ECCTA-Gesetzesaktualisierung, britische Whistleblowing-Gesetzgebung, Safecall Ltd

Die ECCTA-Gesetzgebung ist zwar nicht neu, aber in diesem Jahr treten einige bedeutende – und wichtige – Änderungen in Kraft, die Unternehmen mit Niederlassungen im Vereinigten Königreich beachten müssen. Werfen wir einen Blick darauf ...

Was ist ECCTA? Eine kurze Erinnerung

Das im Oktober 2023 verabschiedete Gesetz gegen Wirtschaftskriminalität und für mehr Transparenz in Unternehmen (ECCTA) ist ein wichtiger Meilenstein in den laufenden Bemühungen des Vereinigten Königreichs, Wirtschaftskriminalität zu bekämpfen und die Transparenz im Unternehmenssektor zu verbessern (mehr dazu in unserer vollständigen Zusammenfassung der Gesetzgebung).

Einer der Hauptgründe für die Einführung von ECCTA ist die wachsende Notwendigkeit, die Belastung durch Betrug zu verringern, der schätzungsweise mehr als 40 % aller Straftaten in England und Wales ausmacht und die Gesellschaft jährlich satte 6,8 Millionen Pfund kostet.

Welche Änderungen der ECCTA-Gesetzgebung treten 2025 in Kraft?

Viele der von der ECCTA geforderten Änderungen wurden bereits umgesetzt. Zwei weitere Änderungen treten jedoch ab September dieses Jahres in Kraft:

Die Identitätsprüfung wird für Geschäftsführer britischer Unternehmen obligatorisch.

Ein neues Delikt „Versäumnis, Betrug zu verhindern“ wird eingeführt.

Identitätsprüfung

In Anerkennung der zentralen Rolle, die Companies House bei der Aufrechterhaltung der Integrität des britischen Unternehmensregisters spielt, schreibt die ECCTA vor, dass ab^{dem 1.} September 2025 die Identitätsprüfung zu einem obligatorischen Bestandteil der Unternehmensgründung und der Ernennung neuer Direktoren oder PSCs (Personen mit maßgeblicher Kontrolle) wird.

Dieses Datum markiert auch den Beginn einer zwölfmonatigen Übergangsphase für die rund sieben Millionen bestehenden Geschäftsführer im Vereinigten Königreich, die sicherstellen müssen, dass ihre Identität bei der nächsten Bestätigungserklärung ihres Unternehmens überprüft wird.

Obwohl die Identitätsprüfung über das Handelsregister erfolgen kann, werden die erforderlichen Koordinierungsbemühungen für viele Unternehmen zweifellos eine Belastung darstellen. Da die Nichteinhaltung mit verschiedenen Strafen, einschließlich Strafverfahren und unbegrenzten Geldbußen, verbunden ist, wird kein Unternehmen dies riskieren wollen.

Glücklicherweise sieht das Gesetz auch vor, dass die Identitätsprüfung und die Einreichung von Dokumenten beim Handelsregister durch einen autorisierten Unternehmensdienstleister (Authorised Corporate Service Provider, ACSP) erfolgen kann.

Erfahren Sie, wie wir Ihnen bei der Identitätsprüfung helfen können.

Unterlassung der Verhinderung von Betrugsdelikten

Das ist eine große Sache – und eine, die Safecall als Whistleblowing-Experten mit offenen Armen begrüßen!

Die Einführung des neuen und mit Spannung erwarteten Straftatbestands der unterlassenen Betrugsverhinderung soll eine echte Verhaltensänderung bewirken – und das ist ein äußerst positiver Schritt.

Bisher war für die Haftung eines Unternehmens wegen Betrugs der Nachweis eines Fehlverhaltens auf Führungsebene erforderlich. Ab September 2025 können Unternehmen jedoch in Schwierigkeiten geraten, wenn sie nicht nachweisen können, dass sie angemessene Maßnahmen zur Verhinderung von Betrug ergriffen haben .

Wo wird das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz von 2023 gelten?

Die neue Straftat der unterlassenen Verhinderung von Betrug gilt, wenn der mutmaßliche Betrug – oder ein Teil davon – stattgefunden hat, wenn es Opfer gibt oder wenn im Vereinigten Königreich ein Gewinn erzielt wurde.

Die Straftat ist – zumindest anfangs – auch auf „große Organisationen“ beschränkt, die im Jahr, in dem der mutmaßliche Betrug stattgefunden hat, zwei oder mehr der folgenden Kriterien erfüllen:

Über 250 Mitarbeiter

Ein Umsatz von 36 Millionen Pfund oder mehr

Gesamtvermögen von über 18 Millionen Pfund

Zwar werden kleinere Unternehmen nicht sofort für diesen Verstoß bestraft, dennoch empfehlen wir allen auf dem britischen Markt tätigen Unternehmen, sich aus Gründen der Best Practice an dieselben Regeln zu halten – damit stellen sie auch sicher, dass sie die Vorschriften einhalten, wenn der Verstoß später zweifellos unvermeidlich auch auf sie ausgeweitet wird.

Die wachsende Bedeutung von Whistleblowing für die Prävention von Betrug

Einer der wichtigsten Punkte, auf den in den Leitlinien des Innenministeriums vom November 2024 zur Betrugsbekämpfung wiederholt Bezug genommen wird, ist die Meldung von Missständen.

Die durch das ECCTA eingeführte neue Straftatbestand der Nichtverhinderung von Betrug bedeutet, dass es für Unternehmen unerlässlich ist – wohl mehr denn je zuvor –, über robuste Whistleblowing-Programme zu verfügen, damit Mitarbeiter Verdachtsfälle melden können, diese gründlich untersucht werden können und die Geschäftsleitung über Trends oder Muster informiert ist, die auf potenzielle Risiken hinweisen könnten.

Nun, wir wussten doch schon immer, dass Whistleblowing wichtig ist – oder?

Was sollten Organisationen als Nächstes tun?

Stellen Sie sicher, dass Whistleblowing-Rahmenbedingungen vorhanden und „zweckmäßig“ sind – Betrugsfälle werden meist durch Hinweise aufgedeckt. Daher ist es unerlässlich, über Systeme und Verfahren zu verfügen, die es den Mitarbeitern ermöglichen, sich zu äußern, wenn sie von Fehlverhalten Kenntnis erlangen. Die Gewährleistung von Anonymität, Vertraulichkeit und Transparenz sowie der Schutz von Whistleblowern sind wichtige Faktoren, die es zu berücksichtigen gilt.

Sorgen Sie dafür, dass die Geschäftsleitung einen Überblick hat – es geht nicht nur darum, über zweckmäßige Whistleblowing-Rahmenbedingungen zu verfügen. Es ist auch wichtig, dass Unternehmen darüber nachdenken, wie Daten gesammelt und an die Geschäftsleitung weitergegeben werden, damit Trends, Muster und letztlich Risiken erkannt werden können.

Überlegen Sie, wie Bedenken untersucht werden – sobald Bedenken geäußert wurden, müssen sie gründlich untersucht werden. Aus unseren jüngsten Untersuchungen wissen wir, dass Bedenken häufig gegenüber Vorgesetzten geäußert werden, die möglicherweise nicht über die erforderliche Erfahrung – oder auch nicht über die Zeit, das Selbstvertrauen oder das Budget – verfügen, um die anschließenden Untersuchungen ordnungsgemäß durchzuführen. Angesichts der hohen Bedeutung dieser Untersuchungen könnte sich dies als kostspieliger Fehler erweisen!

Trainieren, trainieren und nochmals trainieren – Whistleblowing ist für die meisten Mitarbeiter kein Thema, das ihnen spontan in den Sinn kommt. Daher sind regelmäßige Schulungen, Kommunikation und die Förderung der Whistleblowing-Richtlinien Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung.

Es gibt immer Raum für Verbesserungen – Whistleblowing-Richtlinien müssen regelmäßig überprüft und aktualisiert werden, um auf regulatorische Änderungen und neue Risiken sowie auf Whistleblowing-Vorfälle innerhalb des Unternehmens zu reagieren. Regelmäßige Audits und anonyme Mitarbeiterbefragungen können dabei helfen.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Zusammenfassung der Gesetzgebung:

Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz 2023 (ECCTA)

Benötigen Sie Hilfe bei der Einhaltung der ECCTA-Gesetzgebung?

Eine starke Whistleblowing-Kultur entsteht nicht über Nacht. Sie erfordert ständige Stärkung, Bewertung und Fachwissen.

Wo auch immer Sie sich auf Ihrem Weg zum Whistleblowing befinden, Safecall steht Ihnen zur Seite. Sprechen Sie noch heute mit unseren Whistleblowing-Experten und stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen die ECCTA-Vorschriften vollständig einhält und für die Einführung des Straftatbestands „Versäumnis der Betrugsverhinderung” im September 2025 bereit ist.