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Die ECCTA ist in Kraft getreten – und ihre wichtigsten Verpflichtungen gelten nun. Hier erfahren Sie, was Ihr Unternehmen tun muss.
Was ist das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz von 2023?
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz von 2023 wurde von der britischen Regierung als Reaktion auf die komplexe und sich ständig weiterentwickelnde Landschaft der Wirtschaftskriminalität verabschiedet. Es handelt sich um einen umfassenden Rechtsrahmen, der darauf abzielt, Maßnahmen gegen illegale Finanzaktivitäten zu verstärken.
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz von 2023 (ECCTA) erhielt am 26. Oktober 2023 die königliche Zustimmung. Es stellt die umfassendste Neugestaltung des britischen Rechts zur Unternehmenstransparenz seit einer Generation dar und stärkt die Abwehrmaßnahmen des Vereinigten Königreichs gegen Betrug, Geldwäsche und den Missbrauch von Unternehmensstrukturen.
ECCTA verändert die Rolle des Companies House grundlegend – von einem passiven Register zu einer aktiven Kontrollinstanz mit tatsächlichen Befugnissen, Informationen abzufragen, abzulehnen und zu entfernen, die sie als verdächtig, ungenau oder betrügerisch erachtet. Außerdem führt das Gesetz eine neue strafrechtliche Haftung für Unternehmen, strengere Durchsetzungsinstrumente und verbindliche Anforderungen zur Identitätsprüfung ein, die nun schrittweise in Kraft treten.
Die wichtigsten Reformen des Gesetzes betreffen sechs Bereiche: die Reform des Companies House und die obligatorische Identitätsprüfung; einen neuen Straftatbestand für Unternehmen wegen „unterlassener Betrugsverhinderung“; die Reform der Kommanditgesellschaften; Befugnisse zur Beschlagnahme von Krypto-Vermögenswerten; verschärfte Bestimmungen zur Bekämpfung der Geldwäsche; sowie Maßnahmen zur Bekämpfung von SLAPPs (strategische Klagen gegen die Beteiligung der Öffentlichkeit) im Zusammenhang mit Wirtschaftskriminalität.
Was ist bereits in Kraft getreten?
ECCTA wird schrittweise umgesetzt. Folgende Maßnahmen sind derzeit in Kraft:
Ab dem 4. März 2024: Alle Unternehmen müssen bei ihrer Gründung und bei jeder jährlichen Bestätigungserklärung bestätigen, dass ihre beabsichtigten künftigen Aktivitäten rechtmäßig sind (Erklärung zum rechtmäßigen Zweck). Unternehmen müssen eine „angemessene“ Adresse für ihren eingetragenen Sitz vorweisen – Postfächer sind nicht mehr zulässig. Für alle Unternehmen, sowohl neue als auch bestehende, muss dem Companies House eine registrierte E-Mail-Adresse mitgeteilt werden.
Ab dem 8. April 2025: Start der freiwilligen Identitätsprüfung. Geschäftsführer, Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs) und Personen, die Anträge beim Companies House einreichen, können ihre Identität über „GOV.UK One Login“ oder über einen autorisierten Unternehmensdienstleister (ACSP) nachweisen.
Ab dem 1. September 2025: Der neue Straftatbestand der „unterlassenen Betrugsverhinderung“ trat in Kraft. Große Organisationen – also solche, die mindestens zwei der folgenden Schwellenwerte erfüllen: mehr als 250 Mitarbeiter, mehr als 36 Millionen Pfund Umsatz oder mehr als 18 Millionen Pfund Vermögen – sind nun strafrechtlich haftbar, wenn eine mit der Organisation verbundene Person (Mitarbeiter, Beauftragter, Tochtergesellschaft oder eine andere im Namen der Organisation handelnde Person) eine bestimmte Betrugsdelikt begeht, das der Organisation oder ihren Kunden zugutekommen soll, und die Organisation keine angemessenen Verfahren zur Betrugsverhinderung eingerichtet hatte.
Ab dem 18. November 2025: Die obligatorische Identitätsprüfung gilt nun für alle neuen Einzelvorstände und PSCs. Neue Vorstandsmitglieder müssen ihre Identität nachweisen, bevor ihre Bestellung beim Companies House registriert werden kann. Die gesetzliche Verpflichtung für Unternehmen, lokale Register über Vorstandsmitglieder, Wohnadressen, Sekretäre und PSCs zu führen, wurde aufgehoben – diese Informationen werden nun ausschließlich beim Companies House gespeichert. Für bestehende Geschäftsführer, PSCs und LLP-Mitglieder hat eine zwölfmonatige Übergangsfrist begonnen, um die Identitätsprüfung abzuschließen.
Wie geht es weiter?
Ab Frühjahr 2026: Nur Personen, deren Identität überprüft wurde – oder autorisierte Unternehmensdienstleister (Authorised Corporate Service Providers, ACSPs), die im Namen von Unternehmen handeln –, können Anträge beim Companies House einreichen. Nicht überprüfte Personen werden daran gehindert, Anträge einzureichen.
Ab 2026: Kommanditgesellschaften müssen umfassendere Angaben machen. Für ausländische Unternehmen und Trusts gelten zusätzliche Offenlegungspflichten.
Laufend: Von allen derzeitigen Vorstandsmitgliedern und PSCs wird erwartet, dass sie die vorgeschriebene Identitätsprüfung bis Herbst 2026 abgeschlossen haben. Das Companies House macht aktiv von seinen neuen Befugnissen Gebrauch, um inaktive oder verdächtige Unternehmen aus dem Register zu streichen, und tauscht Daten mit den britischen Strafverfolgungsbehörden aus.
Was bedeutet die obligatorische Identitätsprüfung in der Praxis?
Ab dem 18. November 2025 ist die Identitätsprüfung (IDV) für folgende Personen obligatorisch:
- Alle neuen Einzelgeschäftsführer (müssen vor der Eintragung der Bestellung überprüft werden)
- Alle neuen Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs)
- Alle neuen Einzelmitglieder der LLP
- Personen, die Unterlagen beim Companies House einreichen
Für bestehende Vorstandsmitglieder, PSCs und LLP-Mitglieder gilt nun eine Übergangsfrist von 12 Monaten. Die Überprüfung muss im Rahmen der nächsten Einreichung der Bestätigungserklärung des Unternehmens abgeschlossen werden. Es wird erwartet, dass alle bestehenden Vorstandsmitglieder und PSCs bis zum Herbst 2026 vollständig überprüft sein werden.
Die Identitätsprüfung kann direkt über „GOV.UK One Login“ (kostenlos) oder über einen registrierten ACSP durchgeführt werden. Nach der Identitätsprüfung erhält jede Person einen eindeutigen persönlichen Code von Companies House – eine 11-stellige Kennung, die ihre verifizierte Identität mit all ihren Funktionen im Register verknüpft. Die Identitätsprüfung ist in den meisten Fällen ein einmaliger Vorgang.
Die Folgen einer Nichteinhaltung sind schwerwiegend. Vorstandsmitglieder, die ohne nachgewiesene Identität handeln, begehen eine Straftat. Auch Unternehmen, die von einem nicht überprüften Vorstandsmitglied geleitet werden, begehen eine Straftat. Personen, die gegen die Vorschriften verstoßen, müssen mit Geldstrafen und Einschränkungen bei der Einreichung von Unterlagen oder der Gründung neuer Unternehmen rechnen.
Was versteht man unter dem Straftatbestand der „unterlassenen Betrugsverhinderung“ – und betrifft er auch Ihre Organisation?
Dies ist die bedeutendste Neuerung im Bereich der strafrechtlichen Haftung von Unternehmen, die durch das ECCTA eingeführt wurde, und sie ist bereits in Kraft.
Große Organisationen können nun strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, wenn eine mit ihnen verbundene Person – ein Mitarbeiter, ein Beauftragter, eine Tochtergesellschaft oder ein in ihrem Namen handelnder Dritter – Betrug begeht, um der Organisation oder ihren Kunden einen Vorteil zu verschaffen. Die Organisation kann sich nur dann verteidigen, wenn sie nachweisen kann, dass sie zum damaligen Zeitpunkt über angemessene Verfahren zur Betrugsbekämpfung verfügte.
Der Straftatbestand umfasst Betrug durch falsche Angaben, Betrug durch Unterlassung von Angaben, Betrug durch Amtsmissbrauch, Bilanzfälschung und damit zusammenhängende Straftaten. Multinationale Unternehmen mit Tochtergesellschaften im Vereinigten Königreich sollten ihre Geschäftstätigkeiten im Vereinigten Königreich gesondert prüfen, da der Straftatbestand für im Vereinigten Königreich eingetragene Unternehmen gilt, unabhängig davon, wo sich deren Hauptsitz befindet.
Für Organisationen, die die Größengrenze erreichen, stellt sich nicht die Frage, ob dieser Straftatbestand möglicherweise zutrifft – er trifft bereits zu. Die Frage ist vielmehr, ob Ihre Verfahren zur Betrugsbekämpfung dokumentiert, verhältnismäßig und wirklich fest verankert sind.
Welche Rolle spielt Law Debenture – die Muttergesellschaft von Safecall – dabei?
Law Debenture ist vom Companies House als registrierter „Authorised Corporate Service Provider“ (ACSP) zugelassen. Das bedeutet, dass Law Debenture Identitätsprüfungsdienste für alle britischen Unternehmen und betroffenen Personen erbringen und im Namen von Unternehmen Anträge beim Companies House einreichen kann – auch nach Inkrafttreten der Beschränkungen für nicht verifizierte Antragsteller im Frühjahr 2026.
Das Team für Unternehmenssekretariatsdienstleistungen von Law Debenture bietet einen umfassenden Service, um Unternehmen in jeder Phase der ECCTA-Compliance zu unterstützen, einschließlich der IDV-Koordination für Vorstandsmitglieder und PSCs, der Erstellung von Bestätigungserklärungen sowie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem eingetragenen Firmensitz.
Erfahren Sie mehr über die ECCTA-Dienstleistungen von Law Debenture
Warum macht ECCTA die Meldung von Missständen wichtiger denn je?
Die ECCTA erhöht die Anforderungen an Unternehmen erheblich – sowohl hinsichtlich ihrer eigenen Verpflichtungen zur Betrugsbekämpfung als auch hinsichtlich der Gefahr, einer behördlichen Überprüfung unterzogen zu werden und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen zu werden.
Ein zuverlässiger interner Whistleblowing-Kanal ist einer der wirksamsten Mechanismen, über die Organisationen verfügen, um Betrug, Fehlverhalten und finanzielle Unregelmäßigkeiten aufzudecken, bevor diese zu aufsichtsrechtlichen oder strafrechtlichen Angelegenheiten eskalieren.
Im Falle des Straftatbestands der „unterlassenen Betrugsverhinderung“ beruht die Verteidigung auf dem Nachweis angemessener Präventionsmaßnahmen. Aufsichtsbehörden und Gerichte prüfen, ob Organisationen über sichtbare, zugängliche und unabhängig betriebene Meldekanäle verfügten. Ein ausschließlich intern genutzter Meldeweg dürfte diesen Standard kaum erfüllen – insbesondere dann, wenn an dem Betrug hochrangige Personen beteiligt sein könnten.
Eine unabhängige externe Whistleblowing-Hotline bietet Mitarbeitern und verbundenen Personen einen sicheren und vertraulichen Weg, um Bedenken hinsichtlich Betrug, Finanzmanipulation, Amtsmissbrauch und damit verbundenem Fehlverhalten zu melden. Die von Safecall bearbeiteten Meldungen werden von geschulten, erfahrenen Mitarbeitern entgegengenommen – nicht von automatisierten Systemen –, wodurch sichergestellt wird, dass jede Meldung mit der gebotenen Ernsthaftigkeit behandelt und korrekt weitergeleitet wird.
Einrichtung einer unabhängigen Whistleblowing-Hotline
Der unabhängige Whistleblowing-Dienst von Safecall bietet eine sichere Meldeplattform mit verschiedenen Kanälen – Telefon, Internet und E-Mail –, die rund um die Uhr in über 175 Sprachen verfügbar ist. Unsere erfahrenen Mitarbeiter bringen bei jedem Anruf jahrzehntelange praktische Erfahrung im Bereich der Ermittlungsarbeit ein.
Erfahren Sie mehr über die Whistleblowing-Lösungen von Safecall
Gewährleistung einer unparteiischen Durchführung von Ermittlungen
Wenn ein Verdachtsfall gemeldet wird – sei es wegen Betrugs, finanzieller Verfehlungen oder ähnlicher Vergehen –, ist der Untersuchungsprozess ebenso wichtig wie der Meldemechanismus. Die Untersuchungsdienste von Safecall umfassen unabhängige, unparteiische Untersuchungen am Arbeitsplatz, die von ehemaligen hochrangigen britischen Polizeibeamten durchgeführt werden.
Erfahren Sie mehr über die Ermittlungsdienste von Safecall
Schulung der Mitarbeiter zur Erkennung und Meldung von Wirtschaftskriminalität
Eine angemessene Verteidigung im Rahmen der ECCTA auf der Grundlage von Präventionsmaßnahmen setzt voraus, dass die Mitarbeiter wissen, wie Betrug aussieht, welche Meldepflichten sie haben und wie sie Bedenken auf sichere Weise äußern können. Safecall bietet CPD-akkreditierte Schulungsprogramme an, die sich mit Whistleblowing-Pflichten, einer Kultur der offenen Kommunikation und dem Bewusstsein für Untersuchungsverfahren befassen.
Erfahren Sie mehr über die Schulungsangebote von Safecall
Häufig gestellte Fragen zu ECCTA
Gilt der Straftatbestand der „unterlassenen Betrugsverhinderung“ für meine Organisation? Er gilt für große Organisationen, die mindestens zwei der folgenden drei Schwellenwerte erfüllen: mehr als 250 Mitarbeiter, mehr als 36 Millionen Pfund Umsatz oder mehr als 18 Millionen Pfund Vermögen. Dazu zählen auch Wohltätigkeitsorganisationen und Kommunalbehörden, nicht nur gewerbliche Unternehmen. Im Zweifelsfall sollten Sie rechtlichen Rat einholen – der Straftatbestand trat am 1. September 2025 in Kraft und gilt bereits.
Was passiert, wenn meine Geschäftsführer die Identitätsprüfung noch nicht abgeschlossen haben? Geschäftsführer, die ohne verifizierte Identität handeln, begehen gemäß dem Companies Act 2006 eine Straftat. Auch Unternehmen, die von einem nicht verifizierten Geschäftsführer geleitet werden, begehen eine Straftat. Mögliche Folgen sind Geldstrafen, Einschränkungen bei der Einreichung von Unterlagen und der Entzug der Geschäftsberechtigung.
Können wir weiterhin ein Postfach als Firmensitz nutzen? Nein. Seit März 2024 müssen alle Unternehmen eine „geeignete Adresse“ als Firmensitz angeben – eine Adresse, an der Dokumente physisch entgegengenommen und quittiert werden können. Postfächer sind nicht mehr zulässig.
Müssen wir weiterhin ein eigenes Verzeichnis der Geschäftsführer und der wirtschaftlich Berechtigten führen? Seit dem 18. November 2025 ist die gesetzliche Verpflichtung zur Führung lokaler Verzeichnisse über Geschäftsführer, deren Wohnadressen, Gesellschaftssekretäre und wirtschaftlich Berechtigte entfallen. Diese Informationen werden nun beim Companies House geführt. Unternehmen müssen weiterhin ein eigenes Gesellschafterverzeichnis führen.
Wer kann nach dem Frühjahr 2026 Dokumente beim Companies House einreichen? Nur Personen, deren Identität überprüft wurde, oder registrierte ACSPs, die im Namen von Unternehmen handeln. Nicht überprüfte Personen können keine Unterlagen einreichen.
Was ist ein ACSP und warum ist das wichtig? Ein „Authorised Corporate Service Provider“ (ACSP) ist ein Unternehmen oder eine Einzelperson, die beim Companies House registriert ist, um Identitätsprüfungsdienste anzubieten und im Namen von Unternehmen Anträge einzureichen. Ab Frühjahr 2026 dürfen nur noch ACSPs im Namen Dritter Anträge beim Companies House einreichen. Law Debenture, die Muttergesellschaft von Safecall, ist ein registrierter ACSP.
Wenn Sie Unterstützung bei der Einhaltung der ECCTA-Vorschriften für Unternehmen und bei der Identitätsprüfung benötigen, wenden Sie sich bitte an das Team für Unternehmenssekretariatsdienste von Law Debenture: [email protected] oder [email protected]
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