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Was ist die ECCTA?
Als Reaktion auf die komplexe und sich entwickelnde Landschaft der Wirtschaftskriminalität hat die britische Regierung mit dem Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 einen umfassenden Rechtsrahmen geschaffen, der die Bekämpfung illegaler finanzieller Aktivitäten verstärken soll.
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz (Economic Crime and Corporate Transparency Act - ECCTA) erhielt am 26. Oktober 2023 die königliche Zustimmung und stellt einen wichtigen Meilenstein in den laufenden Bemühungen des Vereinigten Königreichs zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität und zur Verbesserung der Transparenz im Unternehmenssektor dar. Das Companies House hat angekündigt, dass die erste Reihe von Änderungen im Rahmen des ECCTA voraussichtlich am 4. März 2024 eingeführt wird und damit eine neue Ära der Regulierungsreform und der Rechenschaftspflicht einläutet. Sind Sie bereit für diese transformativen Veränderungen?
Die anstehenden Änderungen umfassen ein breites Spektrum von Maßnahmen, die die Integrität und Zuverlässigkeit von Unternehmensinformationen verbessern sollen. Zu den wichtigsten Bestimmungen gehören:
- Einführung eines neuen Regelungsziels im Rahmen des Rechtsdienstleistungsgesetzes zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität.
- Reformen des Companies House, um betrügerische Unternehmensgründungen und -schließungen zu verhindern.
- Maßnahmen zur Verhinderung des Missbrauchs von Kommanditgesellschaften.
- Erweiterte Befugnisse zur Beschlagnahme und Einziehung mutmaßlicher krimineller Kryptowährungswerte.
- Einführung eines Straftatbestands der "unterlassenen Betrugsbekämpfung", der Unternehmen zur Rechenschaft zieht, wenn sie es versäumen, von ihren Mitarbeitern oder Partnern begangene Wirtschaftsstraftaten zu verhindern.
- Umsetzung von Maßnahmen zur Bekämpfung strategischer Klagen gegen die Öffentlichkeit (SLAPPs) im Zusammenhang mit Wirtschaftskriminalität.
Diese Maßnahmen stellen insgesamt eine umfassende Anstrengung zur Verbesserung des britischen Rechtsrahmens, zur Verstärkung der Geldwäschebekämpfung und zur Bekämpfung betrügerischer Aktivitäten im Unternehmenssektor dar.
Darüber hinaus enthält die Gesetzgebung Ausnahmen für Meldepflichtige im regulierten Sektor gemäß dem Proceeds of Crime Act 2002, wie z. B. Ausnahmen für beendete Beziehungen und Transaktionen mit gemischtem Eigentum. Die Solicitors Regulation Authority (SRA) erhält die Befugnis, unbegrenzte Geldbußen für Verstöße gegen die Wirtschaftskriminalität zu verhängen. Außerdem ist das Companies House befugt, proaktive Maßnahmen gegen betrügerische Aktivitäten zu ergreifen.
Im Folgenden werden die wichtigsten Reformen des Gesetzes aufgeschlüsselt:
Reform der Handelskammer
Einer der Eckpfeiler des Gesetzes über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz (Economic Crime and Corporate Transparency Act) ist die Reform des Companies House, der britischen Registerbehörde für Unternehmen und juristische Personen. In Anerkennung der zentralen Rolle, die Companies House bei der Aufrechterhaltung der Integrität des Unternehmensregisters spielt, führt das Gesetz weitreichende Reformen ein, die darauf abzielen, die Genauigkeit und Zuverlässigkeit von Unternehmensinformationen zu verbessern. Im Mittelpunkt dieser Reformen steht die Einführung strenger Maßnahmen zur Überprüfung der Identität von Geschäftsführern und Personen mit erheblicher Kontrolle, um sicherzustellen, dass nur gutgläubige Unternehmen und Personen eingetragen werden.
Neue Regeln für eingetragene Geschäftsadressen
- Alle Unternehmen müssen eine "geeignete Adresse" als ihren eingetragenen Sitz angeben, so dass sichergestellt ist, dass alle an diese Adresse gesendeten Dokumente einer im Namen des Unternehmens handelnden Person zugehen und durch eine Empfangsbestätigung dokumentiert werden. Diese Änderung bedeutet, dass die Verwendung von Postfächern als eingetragene Geschäftsadresse nicht mehr zulässig ist und dass Unternehmen, die sich nicht daran halten, Gefahr laufen, aus dem Register gestrichen zu werden.
Verpflichtung für alle Unternehmen, eine registrierte E-Mail-Adresse anzugeben
- Die Unternehmen werden verpflichtet, dem Companies House eine registrierte E-Mail-Adresse mitzuteilen, wobei neue Unternehmen diese Informationen bei ihrer Gründung angeben müssen. Formulare für Bestätigungserklärungen werden ein Feld für bestehende Unternehmen enthalten, um ihre registrierte E-Mail-Adresse anzugeben, die nicht im öffentlichen Register veröffentlicht wird. Das Versäumnis, eine registrierte E-Mail-Adresse zu führen, stellt nach der neuen Gesetzgebung eine Straftat dar.
Neue Erklärungen zum rechtmäßigen Zweck bei der Gründung und jährliche Bestätigungserklärungen
- Die Zeichner neuer Gesellschaften müssen bestätigen, dass sie die Gesellschaft zu einem rechtmäßigen Zweck gründen, während bestehende Gesellschaften bei der Einreichung ihrer nächsten Bestätigungserklärung eine Erklärung zum rechtmäßigen Zweck abgeben müssen. Mit dieser Maßnahme soll die Pflicht aller Unternehmen zu rechtmäßigem Handeln unterstrichen und die Transparenz der Unternehmenstätigkeit gefördert werden.
Darüber hinaus räumt das Gesetz dem Companies House erweiterte Befugnisse zur Untersuchung und Durchsetzung der Einhaltung der Vorschriften ein, so dass es proaktive Maßnahmen zur Bekämpfung betrügerischer Aktivitäten wie falscher Eintragungen und Identitätsdiebstahl ergreifen kann. Durch die Verbesserung der Transparenz und Zuverlässigkeit des Unternehmensregisters zielen diese Reformen darauf ab, das Finanzsystem des Vereinigten Königreichs zu sichern und Unternehmen und Verbraucher vor den schädlichen Auswirkungen der Wirtschaftskriminalität zu schützen.
Reform der Kommanditgesellschaft
Neben der Reform des Companies House befasst sich das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz mit dem Missbrauch von Kommanditgesellschaften, insbesondere von schottischen Kommanditgesellschaften (SLPs), die für illegale Zwecke wie Geldwäsche und Steuerhinterziehung missbraucht wurden. Um diese Risiken einzudämmen, führt das Gesetz strenge Registrierungsanforderungen für Kommanditgesellschaften ein, darunter die Anforderung, dass die Gesellschaften eine wesentliche Verbindung zum Vereinigten Königreich aufrechterhalten müssen, und ein Mandat für den Registerbeamten, Gesellschaften abzumelden, die keine Geschäftstätigkeit mehr ausüben oder eine Gefahr für das öffentliche Interesse darstellen. Diese Reformen zielen darauf ab, Schlupflöcher zu schließen, die von Kriminellen ausgenutzt wurden, und gleichzeitig den Rechtsrahmen für Kommanditgesellschaften zu modernisieren, um so die Transparenz und Rechenschaftspflicht in diesem Sektor zu verbessern.
Kryptoassets
Die Verbreitung von Kryptoassets hat die Strafverfolgungsbehörden bei ihren Bemühungen zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität vor erhebliche Herausforderungen gestellt. Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz erkennt die Notwendigkeit robuster Maßnahmen gegen die kriminelle Nutzung von Kryptoassets an und stattet die Strafverfolgungsbehörden mit erweiterten Befugnissen zur Beschlagnahme und Einziehung von Kryptoassets im Zusammenhang mit illegalen Aktivitäten aus. Durch die Änderung bestehender strafrechtlicher Beschlagnahme- und zivilrechtlicher Einziehungsbefugnisse stattet das Gesetz die Strafverfolgungsbehörden mit den Instrumenten aus, die sie benötigen, um kriminelle Netzwerke, die in Geldwäsche, Betrug und andere illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen verwickelt sind, zu zerschlagen und zu zerschlagen. Diese Bestimmungen unterstreichen das Engagement der Regierung, neuen Bedrohungen einen Schritt voraus zu sein und ihren Rechtsrahmen anzupassen, um den sich entwickelnden Risiken in der digitalen Wirtschaft zu begegnen.
Stärkung der Befugnisse zur Geldwäschebekämpfung
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz (Economic Crime and Corporate Transparency Act) stärkt auch das britische System zur Bekämpfung der Geldwäsche und erkennt die entscheidende Rolle an, die die Zusammenarbeit zwischen Unternehmen und Strafverfolgungsbehörden bei der Aufdeckung und Abschreckung von Finanzkriminalität spielt. Das Gesetz führt Maßnahmen zur Erleichterung des Informationsaustauschs zwischen Unternehmen und Strafverfolgungsbehörden ein, die eine effizientere Sammlung von Informationen und Ermittlungen bei Verdacht auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ermöglichen. Darüber hinaus verringert das Gesetz die Meldepflicht für Unternehmen, indem es die Arten von Fällen ausweitet, in denen Unternehmen mit Kundeneigentum handeln können, ohne einen Bericht über verdächtige Aktivitäten zur Bekämpfung der Geldwäsche einzureichen, was eine stärkere Konzentration auf Transaktionen mit hohem Risiko und eine effizientere Zuweisung von Ressourcen ermöglicht.
Die Bedeutung von Whistleblowing für das ECCTA
In Anbetracht des Gesetzes über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz 2023 müssen Organisationen erkennen, wie wichtig es ist, über eine solide Whistleblowing-Politik zu verfügen. Dieses Gesetz, das den Schwerpunkt auf Transparenz, Rechenschaftspflicht und rechtmäßiges Verhalten legt, unterstreicht die Notwendigkeit proaktiver Maßnahmen zur Aufdeckung und Abschreckung von Wirtschaftskriminalität in Unternehmen.
Eine Whistleblowing-Politik ist ein wichtiger Mechanismus für Mitarbeiter, um mutmaßliches Fehlverhalten, einschließlich Betrug, Korruption, Geldwäsche und andere illegale Aktivitäten, zu melden. Durch die Bereitstellung eines bestimmten Kanals für Mitarbeiter , über den sie vertraulich und ohne Angst vor Vergeltungsmaßnahmen Bedenken äußern können, können Organisationen potenzielle Fälle von Wirtschaftskriminalität frühzeitig aufdecken, weiteren Schaden verhindern und rechtliche und Reputationsrisiken mindern.
Im Rahmen des ECCTA werden an Unternehmen höhere Anforderungen in Bezug auf Transparenz und Compliance gestellt, mit einer strengeren behördlichen Aufsicht und erweiterten Befugnissen zur Untersuchung und Durchsetzung der Compliance. Eine solide Whistleblowing-Politik steht nicht nur im Einklang mit dem Geist der Gesetzgebung, sondern zeigt auch das Engagement einer Organisation für ethisches Verhalten und Verantwortlichkeit.
Im Falle von Ermittlungen oder Vollstreckungsmaßnahmen im Zusammenhang mit Wirtschaftskriminalität kann eine gut eingeführte Whistleblowing-Politik zudem als Beweis für die proaktiven Bemühungen einer Organisation dienen, Fehlverhalten zu verhindern, aufzudecken und zu beheben. Dies kann möglicherweise die Schwere der von den Aufsichtsbehörden verhängten Strafen oder Bußgelder mindern und dazu beitragen, den Ruf der Organisation und das Vertrauen der Interessengruppen zu schützen.
Außerdem kann eine Whistleblowing-Politik eine Kultur der Integrität, Offenheit und Verantwortlichkeit innerhalb der Organisation fördern. Indem sie Mitarbeiter ermutigen, unethisches oder illegales Verhalten anzusprechen, können Organisationen systemische Probleme erkennen und angehen, die internen Kontrollen stärken und eine Kultur der Compliance und des ethischen Verhaltens auf allen Ebenen fördern.
Schlussfolgerung
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) stellt eine bahnbrechende Gesetzesinitiative dar, die darauf abzielt, die Abwehrkräfte des Vereinigten Königreichs gegen Wirtschaftskriminalität zu stärken und die Transparenz im Unternehmenssektor zu verbessern. Durch Reformen des Companies House, der Kommanditgesellschaften, der Krypto-Assets und der Befugnisse zur Bekämpfung der Geldwäsche soll das Gesetz den Rechtsrahmen modernisieren, die Strafverfolgungsbehörden stärken und die Integrität des britischen Finanzsystems schützen.
Insgesamt wird die Gesetzgebung zwar begrüßt, weil sie sich auf die Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität konzentriert, doch bestehen weiterhin Bedenken hinsichtlich der Verhältnismäßigkeit der Geldbußen und der potenziellen Belastung rechtmäßiger Unternehmen sowie hinsichtlich der Lücken in den Bestimmungen über Rechtsverletzungen, die möglicherweise weiterer gesetzgeberischer Aufmerksamkeit bedürfen.
Organisationen müssen erkennen, dass eine solide Whistleblowing-Politik strategisch unerlässlich ist. Indem sie ihren Mitarbeitern die Möglichkeit geben, mutmaßliches Fehlverhalten zu melden, können Organisationen die Transparenz erhöhen, Wirtschaftskriminalität aufdecken und abschrecken und eine Kultur der Integrität und Verantwortlichkeit fördern, die mit den Zielen der Gesetzgebung übereinstimmt.
Das Corporate Secretarial Services Team von Law Debenture verfügt über ein solides Dienstleistungsangebot, das Unternehmen bei den Änderungen unterstützt, die durch das ECCT-Gesetz am 4. März in Kraft treten werden. Um mehr über die bevorstehenden Änderungen und unsere Dienstleistungen zu erfahren, klicken Sie bitte hier. Alternativ können Sie sich auch an Chelsea Chivers(Chelsea.chivers@lawdeb.com) und Sharon McKinney(Sharon.mckinney@lawdeb.com) wenden.
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