La législation ECCTA n'est peut-être pas nouvelle, mais certains changements significatifs – et importants – entreront en vigueur cette année, dont les entreprises présentes au Royaume-Uni doivent prendre connaissance. Voyons cela de plus près...
Qu'est-ce que l'ECCTA ? Petit rappel
Adoptée en octobre 2023, la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises (ECCTA) marque une étape importante dans les efforts continus du Royaume-Uni pour lutter contre la criminalité économique et renforcer la transparence dans le secteur des entreprises (pour en savoir plus, consultez notre résumé complet de la législation).
L'un des principaux facteurs à l'origine de la mise en place de l'ECCTA est le besoin croissant de réduire le poids de la fraude, qui représenterait plus de 40 % de l'ensemble des délits commis en Angleterre et au Pays de Galles, coûtant à la société la somme colossale de 6,8 millions de livres sterling chaque année.
Quelles modifications législatives de l'ECCTA entreront en vigueur en 2025 ?
La plupart des changements exigés par l'ECCTA ont déjà été mis en œuvre. Deux autres changements entreront toutefois en vigueur à partir de septembre de cette année :
- La vérification d'identité deviendra obligatoire pour les dirigeants des entreprises britanniques.
- Une nouvelle infraction pour « défaut de prévention de la fraude » sera introduite.
vérification d'identité
Reconnaissant le rôle central que joue Companies House dans le maintien de l'intégrité du registre des sociétés du Royaume-Uni, l'ECCTA prévoit que, à compter du1er septembre 2025, la vérification de l'identité deviendra obligatoire dans le cadre de la constitution d'une société et de la nomination de nouveaux administrateurs ou de nouvelles personnes exerçant un contrôle significatif (PSC).
Cette date marquera également le début d'une période de transition de 12 mois pour les quelque sept millions d'administrateurs existants au Royaume-Uni, qui devront s'assurer que leur identité est vérifiée avant la prochaine déclaration de confirmation de leur société.
Bien que la vérification d'identité puisse être effectuée via Companies House, les efforts de coordination requis s'avéreront sans aucun doute fastidieux pour de nombreuses entreprises. Or, le non-respect de cette obligation entraîne le risque de sanctions diverses, notamment des poursuites pénales et des amendes illimitées, ce qu'aucune entreprise ne souhaite encourir.
Heureusement, la loi stipule également que la vérification d'identité et le dépôt de documents auprès du registre des sociétés peuvent être effectués par un prestataire de services aux entreprises agréé (ACSP).
Défaut de prévention d'une infraction de fraude
C'est une grande nouvelle, que Safecall, en tant qu'expert en matière de dénonciation, accueille à bras ouverts !
L'introduction de la nouvelle infraction très attendue de « défaut de prévention de la fraude » vise à induire un véritable changement des comportements, ce qui constitue une avancée extrêmement positive.
Auparavant, la responsabilité des entreprises en matière de fraude nécessitait la preuve d'actes répréhensibles commis à un niveau hiérarchique élevé. À partir de septembre 2025, cependant, les organisations pourraient se retrouver dans une situation délicate si elles ne sont pas en mesure de démontrer qu'elles ont pris des mesures raisonnables pour prévenir la fraude .
Où s'appliquera la loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises ?
La nouvelle infraction consistant à ne pas empêcher la fraude s'appliquera lorsque la fraude présumée – ou une partie de celle-ci – a eu lieu, lorsqu'il y a des victimes ou lorsqu'il y a eu un gain au Royaume-Uni.
L'infraction est également limitée, du moins dans un premier temps, aux « grandes organisations » qui répondent à au moins deux des critères suivants au cours de l'année où la fraude présumée a eu lieu :
- Plus de 250 employés
- Un chiffre d'affaires de 36 millions de livres sterling ou plus
- Actifs totaux supérieurs à 18 millions de livres sterling
Même si les petites entreprises ne seront pas immédiatement sanctionnées pour cette infraction, nous conseillons à toutes les sociétés opérant sur le marché britannique de se conformer aux mêmes règles à titre de bonne pratique. Cela leur permettra également de se mettre en conformité lorsque l'infraction sera, sans aucun doute inévitablement, étendue à leur égard.
L'importance croissante des dénonciations pour démontrer la prévention de la fraude
L'un des éléments clés, mentionné à plusieurs reprises dans les directives du ministère de l'Intérieur de novembre 2024 sur la prévention de la fraude, est la dénonciation.
La nouvelle infraction de non-prévention de la fraude introduite par l'ECCTA signifie qu'il est impératif, peut-être plus que jamais, que les organisations mettent en place des programmes de dénonciation solides afin que le personnel puisse signaler les actes répréhensibles, que ceux-ci puissent faire l'objet d'enquêtes approfondies et que la direction soit informée de toute tendance ou de tout schéma pouvant indiquer des risques potentiels.
Eh bien, nous avons toujours su que la dénonciation était importante, n'est-ce pas ?
Que doivent faire les organisations maintenant ?
- Veillez à ce que des dispositifs d'alerte soient mis en place et « adaptés à leur objectif »: la fraude est le plus souvent découverte grâce à des dénonciations. Il est donc essentiel de disposer de systèmes et de procédures permettant au personnel de s'exprimer lorsqu'il constate des irrégularités. Il est important de garantir l'anonymat, la confidentialité, la transparence et la protection des lanceurs d'alerte.
- Veillez à ce que la direction ait une bonne visibilité : il ne s'agit pas seulement de mettre en place des cadres de dénonciation « adaptés à l'objectif visé ». Il est également important que les organisations réfléchissent à la manière dont les données sont collectées et partagées avec la direction afin de pouvoir identifier les tendances, les schémas et, en fin de compte, les risques.
- Réfléchissez à la manière dont les préoccupations sont examinées : une fois qu'elles ont été signalées, elles doivent faire l'objet d'une enquête approfondie. Nos récentes recherches nous ont appris que les préoccupations sont souvent signalées aux supérieurs hiérarchiques, qui ne disposent pas nécessairement de l'expérience, du temps, de la confiance ou du budget nécessaires pour gérer correctement les enquêtes qui s'ensuivent. Compte tenu de l'importance des enjeux, cela pourrait s'avérer être une erreur coûteuse !
- Formez, formez et formez encore: le lancement d'alerte n'est pas une priorité pour la plupart des employés. Il est donc essentiel d'organiser régulièrement des formations, de communiquer et de promouvoir les politiques de lancement d'alerte de votre organisation.
- Il y a toujours matière à amélioration : les politiques de dénonciation doivent être régulièrement revues et mises à jour afin de tenir compte des changements réglementaires, des risques émergents et des incidents de dénonciation au sein de l'organisation. Des audits réguliers et des enquêtes anonymes auprès des employés peuvent y contribuer.
Pour plus d'informations, consultez notre résumé de la législation :
Besoin d'aide pour vous conformer à la législation ECCTA ?
Une culture solide de dénonciation ne se développe pas du jour au lendemain. Elle nécessite un renforcement constant, des évaluations et une expertise.
Où que vous en soyez dans votre démarche de dénonciation, Safecall est là pour vous aider. Discutez dès aujourd'hui avec nos experts en matière de dénonciation et assurez-vous que votre organisation est en totale conformité avec l'ECCTA et prête pour l'introduction de l'infraction « défaut de prévention de la fraude » d'ici septembre 2025.
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