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Qu'est-ce que l'ECCTA ?
La loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises a été promulguée par le gouvernement britannique en réponse à la complexité et à l'évolution constante du paysage de la criminalité économique. Il s'agit d'un cadre législatif complet visant à renforcer la lutte contre les activités financières illicites.
La loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises (Economic Crime and Corporate Transparency Act, ECCTA) a reçu l'assentiment royal le 26 octobre 2023, marquant une étape importante dans les efforts continus du Royaume-Uni pour lutter contre la criminalité économique et renforcer la transparence dans le secteur des entreprises. Êtes-vous prêt pour ces changements transformateurs ?
L'article suivant a été mis à jour le lundi24 mars 2025 après les mises à jour de Companies House concernant le processus de vérification de l'identité des administrateurs.
Les modifications à venir de l'ECCTA englobent un large éventail de mesures visant à améliorer l'intégrité et la fiabilité des informations sur les entreprises. Parmi les dispositions clés figurent :
- Introduction d'un nouvel objectif réglementaire dans la loi sur les services juridiques afin de lutter contre la criminalité économique.
- Réformes de la Companies House afin d'empêcher les créations et les fermetures frauduleuses d'entreprises.
- Mesures visant à prévenir l'utilisation abusive des sociétés en commandite.
- Pouvoirs renforcés pour saisir et récupérer les actifs cryptographiques présumés criminels.
- Création d'une infraction pour « défaut de prévention de la fraude », rendant les entreprises responsables si elles ne parviennent pas à prévenir les crimes économiques commis par leurs employés ou leurs associés.
- Mise en œuvre de mesures visant à lutter contre les poursuites judiciaires stratégiques visant à entraver la participation du public (SLAPP) liées à la criminalité économique.
Ces mesures constituent ensemble un effort global visant à améliorer le cadre réglementaire britannique, à renforcer la lutte contre le blanchiment d'argent et à combattre les activités frauduleuses dans le secteur des entreprises.
En outre, la législation prévoit des exemptions pour les déclarants du secteur réglementé en vertu de la loi de 2002 sur les produits du crime, telles que les exemptions pour les relations sortantes et les transactions immobilières mixtes. L'autorité de réglementation des avocats (Solicitors Regulation Authority, SRA) est habilitée à infliger des amendes illimitées pour les infractions économiques. De plus, Companies House est habilitée à prendre des mesures proactives contre les activités frauduleuses.
Vous trouverez ci-dessous quelques détails sur les principales réformes prévues par la loi :
Réforme du registre des sociétés
L'un des piliers de la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises est la réforme de Companies House, le registre britannique des sociétés et des entités juridiques. Reconnaissant le rôle central que joue Companies House dans le maintien de l'intégrité du registre des sociétés, la loi introduit des réformes radicales visant à améliorer l'exactitude et la fiabilité des informations sur les sociétés. Au cœur de ces réformes figure la mise en œuvre de mesures strictes de vérification de l'identité des administrateurs et des personnes exerçant un contrôle significatif, afin de garantir que seules les entités et les personnes de bonne foi soient enregistrées.
Companies House a annoncé en mars 2025 que la vérification volontaire de l'identité pourrait débuter le8 avril 2025. Cette date est toutefois postérieure à celle initialement prévue.
Law Debenture, la société mère de Safecall, est désormais autorisée par Companies House à fournir des services de vérification d'identité à toutes les entités britanniques et à toutes les personnes concernées.
Pour en savoir plus (https://www.lawdebenture.com/news-insights/lawdeb-approved-by-companies-house-as-an-acsp)
Nouvelles règles relatives aux adresses du siège social
- Toutes les entreprises devront disposer d'une « adresse appropriée » comme siège social, garantissant que tout document envoyé à cette adresse sera porté à l'attention d'une personne agissant au nom de l'entreprise et enregistré par un accusé de réception. Ce changement signifie que l'utilisation de boîtes postales comme adresse de siège social ne sera plus autorisée, et les entreprises qui ne se conformeront pas à cette règle risquent d'être radiées du registre.
Obligation pour toutes les entreprises de fournir une adresse électronique enregistrée
- Les entreprises seront tenues de fournir une adresse électronique enregistrée au registre des sociétés (Companies House), les nouvelles entreprises devant fournir cette information lors de leur constitution. Les formulaires de déclaration de confirmation comprendront un champ permettant aux entreprises existantes de fournir leur adresse électronique enregistrée, qui ne sera pas publiée dans le registre public. Le fait de ne pas maintenir une adresse électronique enregistrée constituera une infraction en vertu de la nouvelle législation.
Nouvelles déclarations d'objet social lors de la constitution et déclarations annuelles de confirmation
- Les souscripteurs de nouvelles sociétés devront confirmer qu'ils créent la société dans un but légal, tandis que les sociétés existantes devront faire une déclaration d'intention légale lors du dépôt de leur prochaine déclaration de confirmation. Cette mesure vise à souligner le devoir de toutes les sociétés d'opérer de manière légale et à promouvoir la transparence dans les activités des entreprises.
De plus, la loi accorde à Companies House des pouvoirs élargis en matière d'enquête et de contrôle de la conformité, lui permettant ainsi de prendre des mesures proactives pour lutter contre les activités frauduleuses telles que les fausses déclarations et l'usurpation d'identité. En renforçant la transparence et la fiabilité du registre des sociétés, ces réformes visent à préserver le système financier britannique et à protéger les entreprises et les consommateurs contre les effets néfastes de la criminalité économique.
Réforme des sociétés en commandite
Outre la réforme du registre des sociétés (Companies House), la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises (Economic Crime and Corporate Transparency Act) traite de l'utilisation abusive des sociétés en commandite, en particulier les sociétés en commandite écossaises (SLP), qui ont été exploitées à des fins illicites telles que le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale. Afin d'atténuer ces risques, la loi introduit des exigences d'enregistrement strictes pour les sociétés en commandite, notamment l'obligation pour les sociétés de maintenir un lien substantiel avec le Royaume-Uni et le mandat pour le registraire de radier les sociétés qui n'exercent plus d'activité ou qui constituent une menace pour l'intérêt public. Ces réformes visent à combler les lacunes qui ont été exploitées par les criminels tout en modernisant le cadre réglementaire régissant les sociétés en commandite, renforçant ainsi la transparence et la responsabilité dans ce secteur.
Cryptoactifs
La prolifération des cryptoactifs a posé des défis importants aux organismes chargés de l'application de la loi dans leurs efforts pour lutter contre la criminalité économique. Reconnaissant la nécessité de mesures énergiques pour lutter contre l'utilisation criminelle des cryptoactifs, la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises confère aux organismes chargés de l'application de la loi des pouvoirs accrus pour saisir et récupérer les cryptoactifs associés à des activités illicites. En modifiant les pouvoirs existants en matière de confiscation pénale et de recouvrement civil, la loi dote les services répressifs des outils nécessaires pour perturber et démanteler les réseaux criminels impliqués dans le blanchiment d'argent, la fraude et d'autres activités illicites impliquant des cryptoactifs. Ces dispositions soulignent la volonté du gouvernement de garder une longueur d'avance sur les menaces émergentes et d'adapter son cadre réglementaire pour faire face aux risques en constante évolution dans l'économie numérique.
Renforcement des pouvoirs en matière de lutte contre le blanchiment d'argent
La loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises renforce également le régime britannique de lutte contre le blanchiment d'argent, en reconnaissant le rôle essentiel que joue la collaboration entre les entreprises et les services répressifs dans la détection et la dissuasion de la criminalité financière. La loi introduit des mesures visant à faciliter le partage d'informations entre les entreprises et les services répressifs, permettant ainsi une collecte de renseignements et une enquête plus efficaces sur les activités suspectées de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme. En outre, la loi réduit la charge administrative qui pèse sur les entreprises en élargissant les types de cas dans lesquels celles-ci peuvent traiter les biens de leurs clients sans avoir à soumettre de rapport d'activité suspecte en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, ce qui leur permet de se concentrer davantage sur les transactions à haut risque et d'allouer plus efficacement leurs ressources.
Importance de la dénonciation pour l'ECCTA
À la lumière de la loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises, les organisations doivent reconnaître l'importance accrue de mettre en place une politique solide en matière de dénonciation. Cette législation, qui met l'accent sur la transparence, la responsabilité et la conformité légale, souligne la nécessité de prendre des mesures proactives pour détecter et dissuader la criminalité économique au sein des entités commerciales.
Une politique de dénonciation constitue un mécanisme essentiel permettant aux employés de signaler des actes répréhensibles présumés, notamment la fraude, la corruption, le blanchiment d'argent et d'autres activités illicites. En mettant à la disposition des employés un canal dédié leur permettant de faire part de leurs préoccupations en toute confidentialité et sans crainte de représailles, les organisations peuvent détecter rapidement les cas potentiels de criminalité économique, prévenir tout préjudice supplémentaire et atténuer les risques juridiques et réputationnels.
En vertu de l'ECCTA, les entreprises sont tenues de respecter des normes plus strictes en matière de transparence et de conformité, avec une surveillance réglementaire plus stricte et des pouvoirs renforcés pour enquêter et faire respecter la conformité. Une politique solide en matière de dénonciation est non seulement conforme à l'esprit de la législation, mais démontre également l'engagement d'une organisation en faveur d'une conduite éthique et de la responsabilité.
De plus, en cas d'enquête ou de mesure coercitive liée à un délit économique, le fait de disposer d'une politique de dénonciation bien établie peut servir de preuve des efforts proactifs déployés par une organisation pour prévenir, détecter et traiter les comportements répréhensibles. Cela peut potentiellement atténuer la sévérité des sanctions ou des amendes imposées par les autorités réglementaires et contribuer à préserver la réputation de l'organisation et la confiance des parties prenantes.
En outre, une politique de dénonciation peut favoriser une culture d'intégrité, d'ouverture et de responsabilité au sein de l'organisation. En encourageant les employés à dénoncer les comportements contraires à l'éthique ou illégaux, les organisations peuvent identifier et traiter les problèmes systémiques, renforcer les contrôles internes et promouvoir une culture de conformité et de conduite éthique à tous les niveaux.
Conclusion
La loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) représente une initiative législative historique visant à renforcer les défenses du Royaume-Uni contre la criminalité économique et à améliorer la transparence dans le secteur des entreprises. Grâce à des réformes concernant le registre des sociétés (Companies House), les sociétés en commandite, les cryptoactifs et les pouvoirs en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, cette loi vise à moderniser le cadre réglementaire, à renforcer les pouvoirs des organismes chargés de l'application de la loi et à protéger l'intégrité du système financier britannique.
Dans l'ensemble, bien que la législation soit bien accueillie pour l'accent qu'elle met sur la lutte contre la criminalité économique, certaines préoccupations subsistent quant à la proportionnalité des amendes et aux charges potentielles pour les entreprises légitimes, ainsi qu'aux lacunes dans les dispositions relatives aux SLAPP qui pourraient nécessiter une attention législative supplémentaire.
Les organisations doivent reconnaître l'importance stratégique de mettre en place une politique solide en matière de dénonciation. En donnant aux employés les moyens de signaler les actes répréhensibles présumés, les organisations peuvent renforcer la transparence, détecter et dissuader la criminalité économique, et favoriser une culture d'intégrité et de responsabilité conforme aux objectifs de la législation.
L'équipe des services de secrétariat d'entreprise de Law Debenture propose une gamme complète de services destinés à aider les entreprises à s'adapter aux changements apportés par l'ECCTA. Pour en savoir plus sur les changements à venir et nos services, veuillez consulter le lienici. Vous pouvez également contacter Chelsea Chivers (Chelsea.chivers@lawdeb.com) et Sharon McKinney (Sharon.mckinney@lawdeb.com).
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