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Qu'est-ce que l'ECCTA ?
En réponse au paysage complexe et évolutif de la criminalité économique, le gouvernement britannique a promulgué l'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, un cadre législatif complet visant à renforcer l'action contre les activités financières illicites.
L'Economic Crime and Corporate Transparency Act ("ECCTA") a reçu la sanction royale le 26 octobre 2023, marquant une étape importante dans les efforts continus du Royaume-Uni pour lutter contre la criminalité économique et améliorer la transparence dans le secteur des entreprises. Companies House a annoncé que la première série de changements prévus par l'ECCTA devrait être introduite le 4 mars 2024, ouvrant ainsi une nouvelle ère de réforme réglementaire et de responsabilité. Êtes-vous prêt pour ces changements transformateurs ?
Les changements à venir englobent un large éventail de mesures visant à améliorer l'intégrité et la fiabilité de l'information des entreprises. Les principales dispositions sont les suivantes
- Introduire un nouvel objectif réglementaire dans la loi sur les services juridiques (Legal Services Act) pour lutter contre la criminalité économique.
- Réformes de la Chambre des sociétés pour prévenir les créations et fermetures frauduleuses d'entreprises.
- Mesures visant à prévenir l'utilisation abusive des sociétés en commandite.
- Renforcement des pouvoirs de saisie et de récupération des crypto-monnaies suspectées d'être criminelles.
- Création d'un délit de "défaut de prévention de la fraude", qui rend les entreprises responsables si elles ne parviennent pas à prévenir les délits économiques commis par leurs employés ou associés.
- Mise en œuvre de mesures visant à lutter contre les poursuites stratégiques contre la participation publique (SLAPP) liées à la criminalité économique.
L'ensemble de ces mesures représente un effort global pour améliorer le cadre réglementaire du Royaume-Uni, renforcer les efforts de lutte contre le blanchiment d'argent et combattre les activités frauduleuses dans le secteur des entreprises.
En outre, la législation prévoit des exemptions pour les déclarants du secteur réglementé en vertu de la loi de 2002 sur les produits du crime, telles que les exemptions pour les relations de sortie et les transactions de biens mixtes. L'autorité de régulation des avocats (Solicitors Regulation Authority - SRA) est habilitée à imposer des amendes illimitées pour les délits de criminalité économique. En outre, la Companies House est habilitée à prendre des mesures proactives contre les activités frauduleuses.
Les principales réformes de la loi sont détaillées ci-dessous :
Réforme de la Companies House
L'une des pierres angulaires de la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises est la réforme de la Companies House, le bureau d'enregistrement des sociétés et des entités juridiques du Royaume-Uni. Reconnaissant le rôle essentiel que joue la Companies House dans le maintien de l'intégrité du registre des sociétés, la loi introduit des réformes radicales visant à améliorer l'exactitude et la fiabilité des informations sur les sociétés. L'élément central de ces réformes est la mise en œuvre de mesures rigoureuses de vérification de l'identité des administrateurs et des personnes exerçant un contrôle significatif, afin de garantir que seules les entités et les personnes de bonne foi sont enregistrées.
Nouvelles règles pour les adresses de siège social
- Toutes les entreprises seront tenues d'avoir une "adresse appropriée" comme siège social, de sorte que tout document envoyé à cette adresse soit censé être porté à l'attention d'une personne agissant au nom de l'entreprise et enregistré par un accusé de réception. Ce changement signifie que l'utilisation de boîtes postales comme adresses du siège social ne sera plus autorisée et que les entreprises qui ne respectent pas cette obligation risquent d'être radiées du registre.
Obligation pour toutes les entreprises de fournir une adresse électronique enregistrée
- Les entreprises seront tenues de fournir une adresse électronique enregistrée à la Companies House, les nouvelles entreprises devant fournir cette information au moment de leur constitution. Les formulaires de déclaration de confirmation comprendront un champ permettant aux sociétés existantes de fournir leur adresse électronique enregistrée, qui ne sera pas publiée dans le registre public. L'absence d'adresse électronique enregistrée constituera un délit en vertu de la nouvelle législation.
Nouvelles déclarations d'objet légal lors de la constitution et déclarations annuelles de confirmation
- Les souscripteurs de nouvelles sociétés devront confirmer qu'ils constituent la société dans un but licite, tandis que les sociétés existantes devront faire une déclaration de but licite lors du dépôt de leur prochaine déclaration de confirmation. Cette mesure vise à souligner le devoir de toutes les sociétés d'opérer de manière légale et à promouvoir la transparence des activités des entreprises.
En outre, la loi accorde à la Companies House des pouvoirs étendus pour enquêter et faire respecter la conformité, ce qui lui permet de prendre des mesures proactives pour lutter contre les activités frauduleuses telles que les fausses déclarations et l'usurpation d'identité. En améliorant la transparence et la fiabilité du registre des sociétés, ces réformes visent à sauvegarder le système financier britannique et à protéger les entreprises et les consommateurs des effets néfastes de la criminalité économique.
Réforme des sociétés en commandite
Outre la réforme de la Companies House, la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises s'attaque à l'utilisation abusive des sociétés en commandite, en particulier des sociétés en commandite écossaises (SLP), qui ont été exploitées à des fins illicites telles que le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale. Pour atténuer ces risques, la loi introduit des conditions d'enregistrement strictes pour les sociétés en commandite, y compris l'obligation pour les sociétés de maintenir un lien substantiel avec le Royaume-Uni et le mandat pour le registraire de radier les sociétés qui n'exercent plus d'activité ou qui constituent une menace pour l'intérêt public. Ces réformes visent à combler les lacunes exploitées par les criminels tout en modernisant le cadre réglementaire régissant les sociétés en commandite, améliorant ainsi la transparence et la responsabilité dans ce secteur.
Cryptoactifs
La prolifération des crypto-actifs a posé d'importants problèmes aux services répressifs dans leurs efforts de lutte contre la criminalité économique. Reconnaissant la nécessité de prendre des mesures énergiques pour lutter contre l'utilisation criminelle des cryptoactifs, la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises confère aux services répressifs des pouvoirs accrus pour saisir et récupérer les cryptoactifs associés à des activités illicites. En modifiant les pouvoirs existants en matière de confiscation pénale et de recouvrement civil, la loi dote les services répressifs des outils nécessaires pour perturber et démanteler les réseaux criminels qui se livrent au blanchiment d'argent, à la fraude et à d'autres activités illicites impliquant des cryptoactifs. Ces dispositions soulignent l'engagement du gouvernement à rester à l'avant-garde des nouvelles menaces et à adapter son cadre réglementaire pour faire face à l'évolution des risques dans l'économie numérique.
Renforcement des pouvoirs en matière de lutte contre le blanchiment d'argent
La loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises renforce également le régime britannique de lutte contre le blanchiment d'argent, en reconnaissant le rôle essentiel que joue la collaboration entre les entreprises et les services répressifs dans la détection et la dissuasion de la criminalité financière. La loi introduit des mesures visant à faciliter l'échange d'informations entre les entreprises et les organismes chargés de l'application de la loi, ce qui permet une collecte de renseignements et des enquêtes plus efficaces sur les activités suspectées de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. En outre, la loi réduit la charge de déclaration des entreprises en élargissant les types de cas dans lesquels les entreprises peuvent traiter les biens des clients sans soumettre un rapport d'activité suspecte de défense contre le blanchiment d'argent, ce qui permet de se concentrer davantage sur les transactions à haut risque et d'allouer plus efficacement les ressources.
Importance de la dénonciation pour l'ECCTA
À la lumière de la loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises, les organisations doivent reconnaître l'importance accrue de la mise en place d'une politique de dénonciation solide. Cette loi, qui met l'accent sur la transparence, la responsabilité et la conduite légale, souligne la nécessité de mesures proactives pour détecter et décourager la criminalité économique au sein des entreprises.
Une politique de dénonciation constitue un mécanisme essentiel permettant aux employés de signaler les actes répréhensibles présumés, notamment la fraude, la corruption, le blanchiment d'argent et d'autres activités illicites. En mettant à la disposition des employés un canal désigné pour leur permettre de faire part de leurs préoccupations en toute confidentialité et sans crainte de représailles, les organisations peuvent découvrir rapidement des cas potentiels de criminalité économique, ce qui permet de prévenir d'autres dommages et d'atténuer les risques juridiques et d'atteinte à la réputation.
En vertu de la loi ECCTA, les entreprises sont tenues de respecter des normes plus strictes en matière de transparence et de conformité, avec une surveillance réglementaire plus stricte et des pouvoirs accrus pour enquêter et faire respecter la conformité. Une politique de dénonciation rigoureuse s'aligne non seulement sur l'esprit de la législation, mais démontre également l'engagement d'une organisation en faveur d'une conduite éthique et de la responsabilité.
En outre, en cas d'enquête ou de mesures d'application liées à la criminalité économique, l'existence d'une politique de dénonciation bien établie peut servir de preuve des efforts proactifs déployés par une organisation pour prévenir, détecter et traiter les comportements répréhensibles. Cela peut potentiellement atténuer la sévérité des sanctions ou des amendes imposées par les autorités réglementaires et contribuer à préserver la réputation de l'organisation et la confiance des parties prenantes.
En outre, une politique de dénonciation peut favoriser une culture d'intégrité, d'ouverture et de responsabilité au sein de l'organisation. En encourageant les employés à dénoncer les comportements contraires à l'éthique ou illégaux, les organisations peuvent identifier et traiter les problèmes systémiques, renforcer les contrôles internes et promouvoir une culture de conformité et de conduite éthique à tous les niveaux.
Conclusion
L'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 représente une initiative législative historique visant à renforcer les défenses du Royaume-Uni contre la criminalité économique et à améliorer la transparence dans le secteur des entreprises. En réformant la Companies House, les sociétés en commandite, les cryptoassets et les pouvoirs de lutte contre le blanchiment d'argent, la loi cherche à moderniser le cadre réglementaire, à donner plus de pouvoir aux organismes chargés de l'application de la loi et à protéger l'intégrité du système financier du Royaume-Uni.
Dans l'ensemble, si la législation est bien accueillie pour l'accent qu'elle met sur la lutte contre la criminalité économique, certaines préoccupations subsistent quant à la proportionnalité des amendes et aux charges potentielles qui pèsent sur les entreprises légitimes, ainsi qu'aux lacunes des dispositions relatives aux poursuites-bâillons, qui pourraient nécessiter une attention législative supplémentaire.
Les organisations doivent reconnaître l'impératif stratégique que représente la mise en place d'une politique solide de dénonciation. En donnant aux employés les moyens de signaler les actes répréhensibles présumés, les organisations peuvent renforcer la transparence, détecter et décourager la criminalité économique, et favoriser une culture d'intégrité et de responsabilité conforme aux objectifs de la législation.
L'équipe des services de secrétariat d'entreprise de Law Debenture dispose d'une solide offre de services pour aider les entreprises à faire face aux changements qui entreront en vigueur le 4 mars par le biais de la loi ECCT. Pour en savoir plus sur les changements à venir et sur nos services, veuillez cliquer ici. Vous pouvez également contacter Chelsea Chivers(Chelsea.chivers@lawdeb.com) et Sharon McKinney(Sharon.mckinney@lawdeb.com).
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