Schutz Ihrer Geschäftsführung und Geschäftskontinuität infolge der ECCTA-Gesetzgebung
Bis November 2026 müssen alle britischen Direktoren und Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs) gemäß dem Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) eine Identitätsprüfung für Direktoren beim Companies House vornehmen lassen.
Wenn Sie zu den 6 bis 7 Millionen britischen Direktoren gehören, die dies lesen, fragen Sie sich wahrscheinlich, ob ECCTA nur eine weitere Pflichtübung ist.
Das ist es nicht.
Dies ist die größte Umwälzung in der Transparenz britischer Unternehmen seit Jahrzehnten, und sie steht bevor, sodass Sie darauf vorbereitet sein müssen.
Sorgfaltspflicht
Bei Safecall fühlen wir uns der Unternehmensintegrität und dem Schutz von Whistleblowern verpflichtet und haben daher eine Sorgfaltspflicht gegenüber allen unseren Kunden und Organisationen, mit denen wir zusammenarbeiten. Wir haben aus erster Hand erlebt, wie robuste Compliance-Rahmenwerke Unternehmen vor Reputationsschäden und Betriebsstörungen schützen.
Die neuen Anforderungen zur Identitätsprüfung von Direktoren sind ein wichtiger Bestandteil dieser Schutzmaßnahmen, und jeder britische Direktor muss wissen, was wann erforderlich ist.
Die Nichteinhaltung dieser Vorschriften führt dazu, dass eine Organisation nicht mehr effektiv arbeiten kann.
Direktoren, die ihre Identität nicht überprüft haben, werden im Register des Handelsregisters öffentlich als „nicht überprüft“ gekennzeichnet und können möglicherweise keine wichtigen Dokumente einreichen oder entscheidende Ernennungen vornehmen.
Für Unternehmen, die jahrelang daran gearbeitet haben, Vertrauen und Glaubwürdigkeit aufzubauen, könnte diese öffentliche Kennzeichnung verheerende Folgen haben.
Für die Direktoren persönlich bedeutet das Folgendes…
Die Realität der ECCTA: Was jeder Direktor wissen muss
Das Gesetz gegen Wirtschaftskriminalität und für Unternehmenstransparenz ist die umfassendste Maßnahme der britischen Regierung gegen Unternehmensbetrug und Geldwäsche.
Im Kern geht es um ein einfaches Prinzip: sicherzustellen, dass die Personen, die britische Unternehmen leiten, auch wirklich die sind, für die sie sich ausgeben.
Diese Gesetzgebung entstand aufgrund wachsender Bedenken hinsichtlich Briefkastenfirmen, betrügerischen Geschäftsführern und dem Missbrauch des unternehmensfreundlichen regulatorischen Umfelds im Vereinigten Königreich.
Ab dem 18. November 2025 ist die Identitätsprüfung für alle neuen Ernennungen von Direktoren und Unternehmensgründungen obligatorisch.
Das bedeutet, dass jeder, der eine Führungsposition anstrebt oder ein neues Unternehmen gründen möchte, den Verifizierungsprozess abschließen muss, bevor er seine Rolle rechtmäßig übernehmen kann. Die Zeiten der schnellen Unternehmensgründungen am selben Tag ohne strenge Identitätsprüfungen sind vorbei.
Für bestehende Direktoren verlängert sich die Übergangsfrist bis November 2026, wobei die Frist jedoch vom Bestätigungszyklus Ihres Unternehmens abhängt.
Wenn die Bestätigungserklärung Ihres Unternehmens kurz nach dem 18. November 2025 fällig wird, bleibt Ihnen nur wenig Zeit, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Die Folgen einer Nichteinhaltung dieser Fristen gehen weit über administrative Unannehmlichkeiten hinaus.
Die Nichteinhaltung stellt eine Straftat dar, die mit unbegrenzten Geldstrafen und möglichen Freiheitsstrafen geahndet wird.
Direktoren müssen mit einem möglichen Disqualifizierungsverfahren rechnen, während Unternehmen ohne verifizierte Personen keine Gesellschaften gründen, keine neuen Direktoren ernennen und keine gesetzlich vorgeschriebenen Dokumente einreichen können.
Am schädlichsten ist vielleicht, dass nicht geprüfte Geschäftsführer dauerhaft im öffentlich zugänglichen Register des Companies House vermerkt werden – ein Vermerk, der Geschäftsbeziehungen, Bankvereinbarungen und das Vertrauen der Kunden über Jahre hinweg untergraben könnte.
Betrachten Sie dieses Szenario
Ihr Unternehmen muss seine jährliche Bestätigungserklärung fristgerecht einreichen, aber ein Direktor hat die Identitätsprüfung noch nicht abgeschlossen. Die Einreichung wird abgelehnt, es fallen Strafen an und der Compliance-Status Ihres Unternehmens wird fragwürdig.
Für Unternehmen, die in Branchen tätig sind, in denen die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften streng kontrolliert wird – Finanzdienstleistungen, Gesundheitswesen, Bildungswesen –, können solche Probleme umfassendere behördliche Untersuchungen nach sich ziehen und den sorgfältig aufgebauten Ruf schädigen.
Verstehen, wer betroffen ist und wann Maßnahmen erforderlich sind
Die Überprüfungsanforderungen erstrecken sich auf alle Unternehmensstrukturen im Vereinigten Königreich. Alle einzelnen Direktoren britischer Unternehmen müssen diese Anforderungen erfüllen, unabhängig von ihrer Nationalität, ihrem Wohnsitz oder der Anzahl der Unternehmen, die sie leiten. Dazu gehören geschäftsführende Direktoren, nicht geschäftsführende Direktoren und Schattendirektoren – im Wesentlichen jeder, der Führungsaufgaben wahrnimmt oder Einfluss hat.
Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs) – in der Regel diejenigen, die mehr als 25 % der Unternehmensanteile oder Stimmrechte besitzen oder kontrollieren – unterliegen parallelen Anforderungen.
Für viele Kleinunternehmer, die sowohl als Geschäftsführer als auch als Mehrheitsaktionär tätig sind, bedeutet dies, dass sie doppelte Compliance-Verpflichtungen mit möglicherweise unterschiedlichen Fristen erfüllen müssen.
Die zeitliche Komplexität steigt für Direktoren, die mehrere Positionen innehaben. Neue Direktoren, die nach dem 18. November 2025 ernannt werden, müssen ihre Identität innerhalb von 14 Tagen nach ihrer Ernennung überprüfen lassen, bevor sie rechtmäßig in ihrer Funktion als Direktor tätig werden können. Bestehende Direktoren müssen ihren eindeutigen Verifizierungscode angeben, wenn ihre Unternehmen nach dem Stichtag Bestätigungserklärungen einreichen.
Für PSCs hängt die Berechnung der Frist von ihrem Status als Geschäftsführer ab. PSCs, die auch Geschäftsführer sind, müssen die Überprüfung innerhalb von 14 Tagen nach dem Datum der Bestätigungserklärung ihres Unternehmens vornehmen. Für PSCs, die keine Geschäftsführer sind, gilt eine andere Frist: die ersten 14 Tage ihres Geburtsmonats, wie er beim Companies House registriert ist. Wenn beispielsweise im Register ein Geburtsdatum im März 1990 angegeben ist, läuft das Überprüfungsfenster vom 1. bis 14. März 2026.
Internationale Direktoren stehen vor besonderen Herausforderungen. Das Standard-System „GOV.UK One Login” unterstützt möglicherweise nicht alle internationalen Ausweisdokumente oder Anforderungen zur Adressüberprüfung. Direktoren mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs empfinden die direkte Überprüfung oft als problematisch, insbesondere diejenigen, die keine britische Bonitätshistorie oder vom System akzeptierte biometrische Ausweisdokumente vorweisen können.
Unternehmensgruppenstrukturen sorgen für zusätzliche Komplexität. Direktoren, die für mehrere Unternehmen innerhalb einer Gruppe tätig sind, müssen sich nur einmal verifizieren, müssen jedoch sicherstellen, dass ihr eindeutiger Verifizierungscode für alle ihre Positionen ordnungsgemäß erfasst wird. Für Gruppen mit internationalen Direktoren oder komplexen Eigentumsstrukturen kann die Koordinierung der Compliance über Dutzende oder Hunderte von Unternehmen hinweg eine besondere Herausforderung darstellen.
Entmystifizierung des Verifizierungsprozesses
Der Verifizierungsprozess bietet zwei Hauptwege, die jeweils unterschiedliche Vorteile und Einschränkungen haben. Der direkte Weg über GOV.UK One Login bietet eine kostenlose Verifizierung über die digitale Identitätsplattform der Regierung. Dieses System erfordert einen Lichtbildausweis (britischer Reisepass, britischer Führerschein oder anerkannte internationale Dokumente mit biometrischen Chips), eine Adressüberprüfung durch Bonitätsprüfungen und die Beantwortung von Sicherheitsfragen zu Finanzprodukten und -dienstleistungen.
Obwohl dies auf den ersten Blick einfach erscheint, birgt der direkte Weg praktische Herausforderungen. Internationale Geschäftsführer haben oft Schwierigkeiten mit den Anforderungen zur Adressüberprüfung, die mit den britischen Kreditsystemen verbunden sind. Die Sicherheitsfragen des Systems setzen Vertrautheit mit britischen Finanzprodukten voraus, wodurch Geschäftsführer, die kürzlich umgezogen sind oder hauptsächlich internationale Bankbeziehungen unterhalten, möglicherweise ausgeschlossen werden.
Der alternative Weg sieht die Inanspruchnahme eines autorisierten Unternehmensdienstleisters (Authorised Corporate Service Provider, ACSP) vor – professionelle Organisationen, die beim Companies House registriert sind, um die Identitätsprüfung im Auftrag von Kunden durchzuführen. ACSPs können ein breiteres Spektrum an internationalen Dokumenten akzeptieren und bieten personalisierte Beratung bei komplexen Verifizierungsszenarien.
Professionelle Verifizierungsdienste bieten in der Regel eine erweiterte Dokumentenakzeptanz, darunter EU-Führerscheine, nationale Personalausweise aus EU-Ländern und nicht-biometrische Reisepässe. Sie bieten spezielle Unterstützung für internationale Geschäftsführer, Hilfe bei komplexen Unternehmensstrukturen und garantieren oft Fertigstellungsfristen, die vielbeschäftigte Geschäftsführer zu schätzen wissen.
Der Verifizierungsprozess selbst generiert einen eindeutigen persönlichen Code des Handelsregisters – eine permanente Kennung, die alle aktuellen und zukünftigen Führungspositionen miteinander verknüpft. Dieser Code ist für alle zukünftigen Unternehmensanmeldungen, Ernennungen von Führungskräften und gesetzlich vorgeschriebenen Einreichungen unerlässlich. Der Schutz dieses Codes ist von entscheidender Bedeutung, da er für die Abwicklung von Angelegenheiten mit der britischen Steuerbehörde HMRC ebenso wichtig ist wie Ihre eindeutige Steueridentifikationsnummer.
Wichtig ist, dass die Verifizierung in der Regel nur einmal erforderlich ist. Direktoren können ihren Verifizierungscode für mehrere Positionen, Unternehmen und zukünftige Ernennungen verwenden. Dies macht eine frühzeitige Verifizierung besonders wertvoll für Portfoliodirektoren oder diejenigen, die neue Ernennungen erwarten.
Strategischer Schutz des Unternehmens durch proaktive Compliance
Kluge Unternehmen betrachten die Identitätsprüfung nicht als Compliance-Belastung, sondern als strategische Maßnahme zum Schutz ihres Unternehmens. Eine frühzeitige Überprüfung zeugt von Engagement für eine gute Unternehmensführung und kann die Beziehungen zu Banken, Investoren und Aufsichtsbehörden stärken, die die Transparenzstandards von Unternehmen zunehmend kritisch prüfen.
Die Vorteile für den Ruf gehen über die reine Einhaltung von Vorschriften hinaus. Unternehmen, deren Führungskräfte proaktiv die Identität ihrer Kunden überprüfen, signalisieren operative Reife und ein ausgeklügeltes Risikomanagement. In Branchen, in denen Vertrauen und Glaubwürdigkeit die Geschäftsbeziehungen bestimmen – wie bei professionellen Dienstleistungen, Finanztechnologie und Gesundheitswesen –, kann dieser proaktive Ansatz zu einem Wettbewerbsvorteil werden.
Aus Sicht der Betriebskontinuität beseitigt eine frühzeitige Überprüfung Compliance-Risiken in letzter Minute, die wichtige Geschäftsaktivitäten stören könnten. Unternehmen, die sich in einer Finanzierungsrunde, einer Übernahme oder einem behördlichen Antragsverfahren befinden, profitieren davon, wenn ihre Governance-Grundlagen vor dem Eintritt in komplexe Geschäftsverhandlungen solide etabliert sind.
Die Verantwortung der Unternehmensleitung auf Vorstandsebene erfordert, dass die Vorstandsmitglieder die Identitätsprüfung als Teil ihrer treuhänderischen Pflichten betrachten. Die Gewährleistung, dass alle Vorstandsmitglieder ihre Aufgaben ohne Compliance-bezogene Störungen weiterhin erfüllen können, schützt sowohl die einzelnen Vorstandsmitglieder als auch die Unternehmen, für die sie tätig sind.
Risikobewusste Organisationen berücksichtigen auch die Auswirkungen der Nachfolgeplanung. Unternehmen mit älteren Führungskräften, solchen, die kurz vor dem Ruhestand stehen, oder internationalen Führungskräften, die einen Umzug in Betracht ziehen, profitieren davon, Überprüfungsanforderungen festzulegen, bevor personelle Veränderungen zu Compliance-Komplikationen führen.
Kompetente Unterstützung durch etablierte professionelle Netzwerke
Wir haben das Glück, innerhalb der Law Debenture-Gruppe zu arbeiten, was bedeutet, dass wir diese Compliance-Herausforderungen aus verschiedenen Blickwinkeln betrachten können. Dank ihrer 135-jährigen Erfahrung im Bereich Corporate Governance haben sie schon viele regulatorische Veränderungen miterlebt – aber diese ist anders.
Die Position von Law Debenture als autorisierter ACSP spiegelt diese Expertise wider und bietet umfassende Identitätsprüfungsdienste über speziell entwickelte Technologieplattformen. Ihr Ansatz befasst sich mit den komplexen Herausforderungen, denen viele Geschäftsführer gegenüberstehen – insbesondere diejenigen, die mehrere Positionen, internationale Dokumente oder Unternehmensgruppenstrukturen verwalten.
Die Integration von Spezialtechnologie und fachkundiger Governance-Unterstützung spiegelt unser gemeinsames Engagement wider, komplexe Compliance-Anforderungen für Führungskräfte in Unternehmen überschaubar zu machen. Anstatt die Identitätsprüfung als administrativen Aufwand zu betrachten, verwandelt professionelle Unterstützung sie in einen optimierten Prozess zum Schutz des Unternehmens.
Die Botschaft ist klar: Die Identitätsprüfung von Direktoren ist nicht optional, und das Warten bis zum Ablauf der Fristen birgt unnötige Risiken. Unabhängig davon, ob Sie sich für die direkte Überprüfung entscheiden oder professionelle Unterstützung in Anspruch nehmen, schützt frühzeitiges Handeln Ihre Fähigkeit, weiterhin effektiv zu arbeiten und gleichzeitig Ihr Engagement für die höchsten Governance-Standards unter Beweis zu stellen.
Für Direktoren, die umfassende Beratung zu den Anforderungen der Identitätsprüfung suchen, bietet das Expertenteam von Law Debenture detaillierte Beratung zu Zeitplanung, Dokumentation und Compliance-Strategien, die auf die individuellen Umstände zugeschnitten sind. Ihr Managed-Service-Ansatz beseitigt administrative Komplexität und gewährleistet gleichzeitig die vollständige Compliance für alle Führungspositionen.
Maßnahmen ergreifen: Ihre nächsten Schritte
Die Botschaft ist klar: Die Identitätsprüfung von Direktoren ist nicht optional, und das Warten bis zum Ablauf der Fristen birgt unnötige Risiken. Unabhängig davon, ob Sie sich für die direkte Überprüfung entscheiden oder professionelle Unterstützung in Anspruch nehmen, schützt frühzeitiges Handeln Ihre Fähigkeit, weiterhin effektiv zu arbeiten und gleichzeitig Ihr Engagement für die höchsten Governance-Standards unter Beweis zu stellen.
Überprüfen Sie alle Ihre aktuellen Verwaltungsratsmandate und PSC-Positionen und notieren Sie sich den Bestätigungszyklus jedes Unternehmens, um Ihre persönlichen Fristen zu kennen. Sammeln Sie die erforderlichen Unterlagen frühzeitig, insbesondere wenn Sie auf internationale Ausweisdokumente angewiesen sind oder eine komplexe Adresshistorie haben. Berücksichtigen Sie die weiterreichenden Auswirkungen auf Ihre Geschäftstätigkeit und überlegen Sie, ob professionelle Unterstützung den Prozess rationalisieren könnte.
Die Umgestaltung der britischen Standards für Unternehmenstransparenz stellt sowohl eine Herausforderung als auch eine Chance dar. Vorstände, die diese Anforderungen strategisch angehen und bei Bedarf auf geeignete fachliche Unterstützung zurückgreifen, positionieren sich und ihre Unternehmen für anhaltenden Erfolg in einem zunehmend transparenten Geschäftsumfeld.
Ausführliche Informationen zu den Anforderungen an die Identitätsprüfung von Direktoren und zum Zugang zu professioneller Unterstützung finden Sie auf der Website von Law Debenture unter „Identitätsprüfungsdienst“ oder wenden Sie sich direkt an das Expertenteam des Unternehmens.
Ja, das ist eine weitere Aufgabe, die Sie zusätzlich zu Ihren bereits zahlreichen Verpflichtungen erledigen müssen. Wenn Sie sich jedoch jetzt darum kümmern, müssen Sie im November nicht in Hektik verfallen, wenn alle anderen plötzlich erkennen, was erforderlich ist.
Diese Leitlinien spiegeln den aktuellen Kenntnisstand hinsichtlich der ECCTA-Anforderungen zum Stand September 2025 wider.
Jeder, der eine Identitätsprüfung durch den Direktor benötigt, sollte die spezifischen Anforderungen und Fristen überprüfen, die für seine individuellen Umstände relevant sind.
Benötigen Sie weitere Informationen?
Eine ausführlichere Zusammenfassung der ECCTA-Gesetzgebung finden Sie auf der Webseite von Safecall zum Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) unter https://www.safecall.co.uk/eccta/.
Weitere Informationen finden Sie in den Leitlinien von Law Debenture unter https://www.lawdebenture.com/independent-professional-services/corporate-secretarial-services/identity-verification.
Öffentliche Leitlinien der britischen Regierung sind verfügbar unter https://www.gov.uk/government/publications/offence-of-failure-to-prevent-fraud-introduced-by-eccta/economic-crime-and-corporate-transparency-act-2023-guidance-to-organisations-on-the-offence-of-failure-to-prevent-fraud-accessible-version