Les organismes du secteur des services financiers sont soumis à certaines des exigences les plus strictes en matière de dénonciation parmi tous les secteurs.
Au-delà des obligations de base prévues par la directive européenne sur la protection des lanceurs d'alerte (applicable aux activités exercées au sein de l'UE) et par la législation britannique PIDA, les entreprises réglementées par la Financial Conduct Authority (FCA) et la Prudential Regulation Authority (PRA) doivent respecter des normes sectorielles spécifiques tenant compte des risques systémiques liés aux fautes professionnelles dans le secteur financier.
Des examens réglementaires récents ont mis en cause l'efficacité des dispositifs d'alerte dans le secteur des services financiers, renforçant ainsi la surveillance et augmentant les enjeux en matière de conformité. La compréhension de ces exigences complexes aide les responsables de la conformité à mettre en place des dispositifs qui répondent à plusieurs cadres réglementaires tout en favorisant réellement la détection des fautes professionnelles.
Pour des considérations plus générales concernant les secteurs réglementés, découvrez ce qui rend une solution de dénonciation adaptée à ces secteurs. Pour les exigences de la directive européenne, consultez notre centre de conformité à la directive européenne sur la dénonciation.
Exigences de la FCA en matière de dénonciation
La norme SYSC 18 de la FCA impose des obligations spécifiques aux entreprises réglementées :
Le défenseur des lanceurs d'alerte
Les entreprises comptant au moins 250 salariés et exerçant des activités réglementées doivent désigner un responsable de la protection des lanceurs d'alerte parmi les membres de la direction générale ou les administrateurs non exécutifs. Cette personne est chargée de veiller au bon fonctionnement des dispositifs mis en place, de superviser le traitement des signalements, de rendre compte au conseil d'administration des questions relatives aux lanceurs d'alerte et de fournir des garanties à la FCA concernant ces dispositifs.
Restrictions prévues dans l'accord de règlement
Les règles de la FCA interdisent les accords de règlement qui empêchent ou limitent la possibilité pour des personnes de signaler des irrégularités protégées à la FCA ou à la PRA. Les entreprises ne peuvent pas recourir à des clauses de confidentialité pour empêcher le signalement d'infractions réglementaires.
Rapports annuels
Les entreprises doivent rendre compte chaque année à la FCA de leurs dispositifs d'alerte, notamment du nombre et de la nature des signalements, de la manière dont ceux-ci ont été examinés, des modifications apportées pour améliorer ces dispositifs, ainsi que des évaluations de leur efficacité. Ces rapports attestent du respect continu des obligations réglementaires tout en permettant aux autorités de surveillance de suivre l'évolution des tendances.
Contrôle réglementaire
La FCA examine les dispositifs de dénonciation dans le cadre de ses activités de surveillance et de contrôle. Des études récentes ont révélé que « les procédures de dénonciation au sein des entreprises du secteur financier sont souvent inefficaces pour lutter contre les comportements répréhensibles ou pour protéger les personnes qui signalent des cas de harcèlement » (Commission des finances de la Chambre des communes). Cela a incité la FCA à se concentrer davantage sur la qualité de ces dispositifs, et non plus simplement sur leur existence.
Règlement sur les abus de marché
Les entreprises soumises au règlement sur les abus de marché (MAR) doivent se conformer à des exigences supplémentaires :
Déclaration des transactions suspectes
Les entreprises doivent mettre en place des dispositifs permettant aux employés de signaler tout cas potentiel d'abus de marché, de délit d'initié ou de manipulation de marché. Ces dispositifs doivent garantir la confidentialité tout en permettant une remontée appropriée vers les services chargés de la conformité et, le cas échéant, un signalement à la FCA.
Indépendance en matière de recherche en investissement
Les entreprises doivent mettre en place des dispositifs visant à prévenir les conflits d'intérêts dans le domaine de la recherche en matière d'investissement. Les canaux de signalement doivent permettre de dénoncer toute pression visant à biaiser les analyses, toute influence inappropriée émanant du service de finance d'entreprise ou tout conflit susceptible de compromettre l'indépendance.
loi Sarbanes-Oxley
Les sociétés cotées au Royaume-Uni qui exercent des activités aux États-Unis, ou les filiales de sociétés américaines cotées en bourse, doivent se conformer à la section 301 de la loi SOX:
Procédures du comité d'audit
Les comités d'audit doivent mettre en place des procédures permettant de recevoir et de traiter les plaintes relatives à la comptabilité, aux contrôles internes ou aux questions d'audit, y compris celles qui sont soumises de manière confidentielle et anonyme par les employés. Ces procédures doivent permettre une communication directe avec les comités d'audit, en contournant la direction lorsque cela est approprié.
Réglementation en matière de blanchiment d'argent
Le règlement de 2017 sur le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et les transferts de fonds impose aux entreprises de mettre en place des contrôles et des procédures internes appropriés. Les dispositifs d'alerte facilitent la mise en conformité en permettant de signaler les activités suspectes, les failles dans les contrôles ou les cas potentiels de blanchiment d'argent.
Chevauchement des cadres réglementaires
Les responsables de la conformité dans le secteur des services financiers doivent jongler simultanément avec plusieurs cadres réglementaires :
Directive européenne relative aux opérations au sein de l'UE
Les entreprises britanniques du secteur des services financiers qui possèdent des filiales dans l'UE doivent s'assurer que ces entités respectent la directive européenne sur la dénonciation, quelle que soit leur taille (le secteur des services financiers étant exempté du seuil des 50 salariés). Cela entraîne des exigences de conformité à la fois britanniques et européennes. L'article « Quelles sont les obligations légales en matière de dénonciation au Royaume-Uni ? » examine ce double cadre réglementaire.
Exigences en matière de lutte contre la corruption
Les entreprises du secteur des services financiers sont soumises à des obligations renforcées en matière de lutte contre la corruption en vertu de la loi britannique de 2010 sur la corruption (UK Bribery Act 2010), qui impose la mise en place d'un dispositif d'alerte dans le cadre de procédures adéquates visant à démontrer leur engagement en faveur de la prévention de la corruption. Comment les systèmes d'alerte contribuent-ils au respect des exigences en matière de lutte contre la corruption ? Cet article explore cette question.
Prévention de la fraude
La loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises instaure une infraction pour manquement à l'obligation de prévention de la fraude (entrée en vigueur le 1er septembre 2025). Les entreprises du secteur des services financiers doivent mettre en place des procédures raisonnables de prévention de la fraude, notamment des canaux de signalement. Comment les lignes d'alerte peuvent-elles soutenir les initiatives de lutte contre la fraude ? aborde la question de la détection de la fraude par le biais du signalement.
Caractéristiques essentielles de l'arrangement
Pour signaler des irrégularités dans le secteur des services financiers, il faut :
Plusieurs canaux accessibles
Les employés doivent disposer de plusieurs options pour signaler des incidents :
- Services d'assistance téléphonique disponibles 24 heures sur 24, 7 jours sur 7 (de nombreux postes dans le secteur des services financiers impliquent de travailler le soir et le week-end)
- Systèmes de signalement en ligne sécurisés accessibles partout dans le monde
- Postes menant directement aux fonctions de conformité, juridiques ou d'audit
- Canaux externes lorsque le signalement interne ne semble pas approprié
Chez Safecall, nous gérons des lignes d'assistance téléphonique disponibles 24 heures sur 24, 7 jours sur 7 et 365 jours par an, assurées par d'anciens agents de police britanniques ayant plus de 25 ans d'expérience et qui comprennent la complexité et la gravité des fautes professionnelles dans le secteur des services financiers.
Triage avancé
Les rapports relatifs aux services financiers vont des simples questions de politique aux infractions réglementaires graves nécessitant une intervention immédiate. Les meilleures pratiques en matière de triage sont les suivantes :
- Identifier les problèmes nécessitant une remontée hiérarchique urgente (abus de marché, criminalité financière, défaillances systémiques des contrôles)
- Transmettre les rapports aux services concernés (conformité, service juridique, audit, gestion des risques, RH)
- Identifier les éléments devant faire l'objet d'une notification réglementaire
- Déterminer si ces préoccupations révèlent des tendances laissant entrevoir des problèmes plus généraux
Expertise en matière d'enquêtes
Les enquêtes dans le domaine des services financiers portent souvent sur :
- Opérations financières complexes nécessitant une analyse judiciaire
- Exigences réglementaires relatives à la conduite des enquêtes
- Activité transfrontalière couvrant plusieurs juridictions
- Sujet technique nécessitant des connaissances spécialisées
Dans les cas complexes, les organisations ont tout intérêt à faire appel à des services d'enquête indépendants menés par des professionnels possédant une expertise pertinente dans le domaine des services financiers.
Confidentialité et protection des données
Les données relatives aux services financiers sont particulièrement sensibles. Les dispositifs d'alerte doivent :
- Préserver la confidentialité absolue de l'identité du lanceur d'alerte
- Respecter le RGPD et les autres exigences en matière de protection des données
- Traiter les informations sensibles sur le marché de manière appropriée
- Préserver les preuves tout en garantissant la sécurité
« Quelles sont les politiques de conservation des données applicables aux systèmes d'alerte ? »: une analyse de la conformité en matière de protection des données.
Intégration des déclarations réglementaires
Certaines préoccupations soulevées dans le cadre d'une dénonciation doivent faire l'objet d'une notification aux autorités de régulation :
Problèmes à signaler
Les entreprises du secteur des services financiers doivent déclarer à la FCA :
- Lacunes importantes en matière de contrôle
- Soupçon de criminalité financière
- Abus de marché ou délit d'initié
- Violations susceptibles d'avoir une incidence significative
Les dispositifs d'alerte devraient permettre de transmettre les informations nécessaires aux autorités de régulation tout en préservant, dans la mesure du possible, la confidentialité des lanceurs d'alerte.
Ligne d'alerte de la FCA
Les employés peuvent signaler des irrégularités directement à la ligne d'alerte de la FCA. La mise en place de dispositifs internes efficaces permet de réduire le nombre de signalements externes en instaurant la confiance que les préoccupations seront traitées de manière appropriée en interne. Toutefois, les entreprises ne doivent en aucun cas décourager ou empêcher les signalements directs aux autorités de régulation.
Principaux défis en matière de conformité
Les organismes de services financiers sont confrontés à des défis spécifiques :
Opérations mondiales
Les multinationales du secteur des services financiers exercent leurs activités dans des juridictions aux exigences variées. Les dispositifs de conformité doivent s'adapter à des cadres juridiques, des langues et des mentalités culturels différents, tout en garantissant le respect de normes cohérentes et un contrôle de gouvernance rigoureux.
Structures organisationnelles complexes
Les groupes du secteur des services financiers présentent souvent des structures complexes : sociétés holding, entités opérationnelles, fonctions de services partagés et périmètres réglementaires qui ne coïncident pas toujours avec les entités juridiques. Déterminer où les canaux de reporting doivent être mis en place et qui est chargé de traiter les rapports nécessite une planification minutieuse.
Fonctions réglementées et non réglementées
Au sein des groupes de services financiers, certaines activités sont réglementées par la FCA, tandis que d'autres ne le sont pas. Pour déterminer clairement quels employés ont accès à quels canaux de signalement et quelles obligations s'appliquent, une communication claire est nécessaire.
Comment Safecall facilite la mise en conformité dans le secteur des services financiers
Safecall possède une vaste expérience dans l'accompagnement des organismes du secteur financier :
Systèmes conformes aux normes réglementaires
Nos solutions de dénonciation répondent aux exigences de la FCA grâce à des lignes d'assistance téléphonique disponibles 24 heures sur 24 et 7 jours sur 7, gérées par d'anciens agents de police britanniques, à un système de signalement en ligne sécurisé conforme au RGPD, à une gestion des dossiers permettant de satisfaire aux exigences de déclaration annuelle de la FCA, ainsi qu'à une communication bidirectionnelle confidentielle avec les lanceurs d'alerte.
Expertise professionnelle
Chaque signalement téléphonique est traité par des professionnels possédant plus de 25 ans d'expérience dans le domaine des enquêtes, capables d'identifier les fautes financières graves et de poser les questions de suivi appropriées afin de recueillir des informations pouvant servir de preuves.
Compatibilité avec le Royaume-Uni et l'Union européenne
Nous aidons les sociétés de services financiers à se conformer à la fois aux exigences de la FCA et aux obligations découlant des directives européennes pour leurs activités en Europe, en garantissant le respect de normes cohérentes tout en assurant la conformité aux réglementations locales.
Assistance aux enquêtes
Pour les enquêtes complexes dans le domaine des services financiers, les organisations peuvent faire appel à nos services d'enquête, menés par des professionnels expérimentés qui maîtrisent les exigences réglementaires.
Prochaines étapes
Les organismes de services financiers devraient :
- Mise en place de procédures d'audit conformes aux exigences de la FCA, de la PRA, du règlement MAR, de la loi SOX et des directives européennes
- Nommer un responsable de la protection des lanceurs d'alerte (si ce poste n'a pas encore été pourvu)
- Mettre en place des canaux professionnels fonctionnant 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, et dotés des compétences nécessaires
- Mettre en place des procédures de déclaration réglementaire pour les situations nécessitant une notification à la FCA
- Préparer le rapport annuel destiné à la FCA sur les dispositifs de signalement et leur efficacité
Pour obtenir des conseils d'experts sur la conformité en matière de dénonciation dans le secteur des services financiers, contactez Safecall au +44 (0)191 516 7720 ou consultez notre page consacrée aux solutions de dénonciation.