Einführung in das deutsche Gesetz über die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette
Das Gesetz über die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette (Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz, LkSG) ist ein Gesetz, das die Wirtschaft betrifft.
Es wurde am 11. Juni 2021 nach langwierigen Verhandlungen mit dem Bundesrat im Juni desselben Jahres vom Deutschen Bundestag verabschiedet und soll am 1. Januar 2023 in Kraft treten.
Das LkSG verpflichtet die Unternehmen, ihre Compliance-, Einkaufs- und Vertragsprozesse in Bezug auf bestimmte Menschenrechts- und Umweltfragen anzupassen und zu aktualisieren, einschließlich der Einrichtung eines Berichtsmechanismus (eines so genannten "Beschwerdeverfahrens"), der den betroffenen Akteuren offen steht.
Aus unserer Sicht gehören zu diesen Anpassungen auch die Einführung von Hinweisgeberdiensten. In diesem Artikel geht Safecall daher darauf ein, was leitende Angestellte und Manager von Hinweisgebern tun können, um sich auf die bevorstehende Einführung vorzubereiten.
Möchten Sie, dass wir Sie auf dem Laufenden halten, wie sich die LkSG-Gesetzgebung auf das Whistleblowing auswirkt?
Was ist das Ziel der LkSG-Gesetzgebung?
Im Wesentlichen zwingt das Gesetz über die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette Unternehmen und Organisationen, die in Deutschland tätig sind, ihre (globale) Lieferkette auf die Einhaltung von Menschenrechten und wesentlichen Umweltschutzstandards auszurichten.
Das LkSG tut dies, indem es den Verantwortlichen für Tätigkeiten, die in seinen Anwendungsbereich fallen, Sorgfaltspflichten auferlegt.
Bei diesen Verpflichtungen im Rahmen der Lieferkette handelt es sich eher um eine Anstrengungspflicht als um eine Erfolgspflicht oder eine Haftungsgarantie.
Mit Blick auf Whistleblowing bedeutet dies, dass das LkSG von Organisationen verlangt, ihre Whistleblowing-Prozesse auf ihre (globale) Lieferkette auszuweiten, wenn die Organisation (oder eine ihrer wesentlichen Tochtergesellschaften) in Deutschland tätig ist und in den Anwendungsbereich des LkSG fällt.
Für welche Unternehmen und Organisationen gilt das Gesetz über die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette?
Ab dem 1. Januar 2023 alle Unternehmen oder Organisationen mit mehr als 3.000 Beschäftigten in Deutschland, die einen Hauptsitz, Verwaltungssitz oder satzungsmäßigen Sitz in Deutschland haben ODER alle Unternehmen oder Organisationen mit einer Niederlassung in Deutschland, die in der Regel mehr als 3.000 Beschäftigte in Deutschland haben.
Ab dem 1. Januar 2024 alle Unternehmen oder Organisationen mit mehr als 1.000 Beschäftigten, die in Deutschland tätig sind, die eine Hauptverwaltung, einen Verwaltungssitz oder einen satzungsmäßigen Sitz in Deutschland haben ODER alle Unternehmen oder Organisationen mit einer Niederlassung in Deutschland, die in der Regel mehr als 1.000 Beschäftigte in Deutschland haben.
Für die Berechnung werden die Konzernunternehmen in die Zahl der Beschäftigten der Muttergesellschaft einbezogen; Leiharbeitnehmer werden nur berücksichtigt, wenn ihre Tätigkeit länger als 6 Monate dauert.
Aber - und das ist wichtig - auch wenn ein Unternehmen oder eine Organisation mit weniger Beschäftigten nicht direkt vom LkSG betroffen ist, kann es dennoch indirekt betroffen sein.
Das liegt daran, dass diese Unternehmen möglicherweise immer noch verpflichtet sind, sich nach besten Kräften um eine Verbesserung der Sorgfaltspflicht innerhalb ihrer eigenen Lieferkette zu bemühen, wie es von ihren Kunden weiter oben in der Lieferkette verlangt wird.
Mit anderen Worten: Nur weil Sie sich nicht an die Vorschriften halten müssen, heißt das nicht, dass Ihr Kunde dies nicht tun muss.
Denn wenn Ihr Kunde in den Geltungsbereich des LkSG-Gesetzes fällt, ist er verpflichtet, sich vertraglich zu versichern, dass Sie (als Teil seiner Lieferkette) sich nach besten Kräften bemühen, die Sorgfaltspflicht selbst zu verbessern (einschließlich der Akzeptanz von Schulungen und Audits), und dass Sie das Problem auch in Ihrer eigenen Lieferkette angehen.
Es wird also ein Dominoeffekt eintreten.
Wie wird die Einhaltung des Gesetzes durchgesetzt?
Das LkSG gibt den Behörden weitreichende Eingriffsbefugnisse.
Für das LkSG-Gesetz ist das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) die zuständige Behörde.
Das BAFA kann auf Antrag einer betroffenen Person oder aus eigener Initiative dem betreffenden Unternehmen oder der betreffenden Organisation Abhilfemaßnahmen auferlegen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Es hat weitreichende Befugnisse in Bezug auf Informationen und Zugang und muss bei der Durchsetzung der Abhilfemaßnahmen unterstützt werden.
Darüber hinaus sind die Gewerkschaften auch befugt, im Namen einer betroffenen Person einen Rechtsstreit zu führen.
In den beiden oben genannten Fällen können alle Personen entlang der Lieferkette betroffen sein, nicht nur die Mitarbeiter des Unternehmens oder der direkt betroffene Lieferant.
Darüber hinaus hat das BAFA den Auftrag, aktiv Prüfungen (einschließlich Auskunftsersuchen und Vor-Ort-Prüfungen) bei Unternehmen im Geltungsbereich des LkSG durchzuführen.
Die Prüfungen werden sich wahrscheinlich auf die jährlichen LkSG-Berichte stützen, die die Unternehmen beim BAFA einreichen und veröffentlichen müssen.
Hält das BAFA die Maßnahmen zur Einhaltung des LkSG für nicht vorhanden oder unzureichend, kann es hohe Bußgelder gegen das Unternehmen sowie gegen die Personen verhängen, die für die Einhaltung des LkSG durch das Unternehmen verantwortlich sind, nämlich die Geschäftsführung.
Was sind die Sanktionen bei Verstößen?
Je nach Schwere und Art des Verstoßes können die Strafen weitreichend und schwerwiegend sein.
Die Geldbußen für Verstöße gegen die Sorgfaltspflicht und die Berichterstattung können für Unternehmen bis zu 8 Mio. EUR und für Einzelpersonen bis zu 800 000 EUR betragen.
Unternehmen mit einem durchschnittlichen Umsatz von mehr als 400 Mio. EUR können mit einer Geldstrafe von bis zu 2 % ihres durchschnittlichen weltweiten Jahresumsatzes belegt werden.
Organisationen können auch für bis zu drei Jahre von wichtigen öffentlichen Ausschreibungen ausgeschlossen werden.
Während das LkSG-Gesetz derzeit nur für Unternehmen mit deutschem Bezug gilt (wie oben erläutert), könnte sich dies ändern, sobald die vorgeschlagene EU-Richtlinie zur unternehmerischen Nachhaltigkeit umgesetzt ist. In diesem Fall werden alle in der EU ansässigen Unternehmen sowie Unternehmen aus Nicht-EU-Ländern in den Anwendungsbereich fallen, sofern sie eine bestimmte Anzahl von Mitarbeitern (an einem beliebigen Standort) und bestimmte Umsätze (innerhalb der EU) erzielen.
Wird es weitere Änderungen des Supply Chain Act geben? Kann ich nicht einfach abwarten, bis ich sie sehe?
Ja, es wird Veränderungen geben... aber sie werden wahrscheinlich eher eine Anpassung als eine vollständige Veränderung sein. Unternehmen und Organisationen können nicht warten, bis sich der Staub gelegt hat, um mit der Umsetzung zu beginnen.
Zum Beispiel...
Auf Betreiben des Europäischen Parlaments (März 2021) arbeitet die Europäische Kommission an einer neuen EU-Richtlinie, die regelt, welche Sorgfaltspflichten im Bereich Umwelt, Menschenrechte und Unternehmensführung tatsächlich erforderlich sind.
Obwohl diese Änderungen frühestens 2024 abgeschlossen sein werden, werden sich die Verpflichtungen überschneiden und das LkSG-Gesetz ergänzen, anstatt es vollständig zu ersetzen. Außerdem werden die Anforderungen der EU-Richtlinie (in der vorgeschlagenen Form) wahrscheinlich über die Anforderungen des LkSG-Gesetzes hinausgehen.
Diesbezüglich sagt Dr. Eike W. Grunert, Compliance-Experte und Leiter der deutschen Compliance-Praxis von Pinsent Masons:
"Das deutsche Lieferketten-Due-Diligence-Gesetz sowie der EU-Richtlinienvorschlag zeigen die Bedeutung von ESG-Themen für Unternehmen. Der Richtlinienentwurf adressiert auch den Klimaschutz. Unternehmen sollten sich daher frühzeitig mit relevanten Risiken in ihrer Lieferkette auseinandersetzen und diese durch geeignete Compliance-Maßnahmen abmildern. Dies erfordert zwangsläufig einen robusten Whistleblowing-Prozess."
Für verantwortungsbewusste Unternehmen ist es daher besser, jetzt zu handeln und die Vorschriften einzuhalten, als abzuwarten, was passiert. Außerdem wird die Umsetzung der festgelegten Sorgfaltspflichten eine beträchtliche Vorlaufzeit erfordern, bevor sie tatsächlich wie vorgeschrieben umgesetzt werden.
Welche Maßnahmen müssen für die Meldung von Missständen ergriffen werden?
Verantwortungsbewusste Unternehmen müssen ein solides Verfahren zur Meldung von Missständen im Bereich Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG) entwickeln und einführen und diesen Dienst auf ihre Lieferkette ausweiten, damit alle relevanten Interessengruppen Meldungen einreichen können, einschließlich der eigenen Mitarbeiter, der Mitarbeiter direkter Zulieferer, aber auch der Mitarbeiter indirekter Zulieferer weiter unten in der Lieferkette.
Darüber hinaus schreibt das LkSG einige spezifische Anforderungen an das Whistleblowing-Verfahren vor, darunter eine öffentlich zugängliche Verfahrensordnung, die Unparteilichkeit der mit der Maßnahme betrauten Person, Vertraulichkeit, umfassende (und öffentliche) Informationen über Erreichbarkeit und Zuständigkeit sowie eine jährliche Wirksamkeitsprüfung.
Auf diese Weise kann die Organisation nachweisen, dass sie sich nach besten Kräften bemüht, die entsprechende Sorgfaltspflicht für das Beschwerdeverfahren zu erfüllen, die durch das neue deutsche Lieferkettengesetz (LkSG) vorgeschrieben ist.
Ja, es wird zweifellos künftige Änderungen geben, die die gesetzlichen Anforderungen verschärfen werden, aber ein zuverlässiger externer Whistleblowing-Anbieter wird sicherstellen, dass sein Meldesystem und seine Verfahren in der Lage sind, sich an alle Änderungen anzupassen.
Erforderlicher Prozess
- Überprüfen Sie Ihre Lieferkette
Erstellen Sie eine Datenbank mit allen Ihren direkten Drittlieferanten - und indirekten Lieferanten, sofern bekannt - innerhalb Ihrer Lieferkette.
Identifizieren Sie potenzielle Menschenrechts- und Umweltrisiken innerhalb Ihrer Lieferkettendatenbank, indem Sie z. B. relevante Länder, Waren oder Dienstleistungen herausfiltern, die generell anfällig für Menschenrechts- oder Umweltverletzungen sind, wie sie in einer Reihe von Indizes und anderen Informationen zum Ausdruck kommen. Dies schafft Risikogrenzen und zeigt den Behörden (einschließlich des BAFA), dass Sie über die erforderlichen definierten Prozesse verfügen.
Setzen Sie sich mit identifizierten Lieferanten in Verbindung, um detailliertere Informationen über die Risikorelevanz und eventuelle Risikominderungsprozesse zu sammeln.
Diese Maßnahme zeigt den Behörden (einschließlich des BAFA), dass Sie sich nach Kräften bemühen, alle Möglichkeiten zur Verhinderung von Verstößen in der Lieferkette im Hinblick auf Menschenrechte oder Umweltgesetze zu ermitteln.
Sammeln Sie alle Informationen auf einheitliche Weise, um eine optimale Abfrage zu ermöglichen, und halten Sie sich an die Dokumentationsanforderungen des LkSG-Gesetzes
- Identifizierung konkreter Risiken in der Lieferkette
Identifizieren Sie alle Lieferanten, bei denen das Risiko von Menschenrechts- oder Umweltrechtsverletzungen besteht.
Beachten Sie, dass dies auch Personen innerhalb Ihrer Lieferkette einschließen kann, die zwar noch keine Verstöße begangen haben, aber dennoch einem Risiko ausgesetzt sind, weil sie keine Verfahren zur Risikominderung eingeführt haben.
- Wählen Sie, wie Sie am besten mit Risiken umgehen
Treffen Sie auf der Grundlage Ihrer Analyse eine fundierte Entscheidung darüber, wie Sie die Risiken für Ihr Unternehmen durch Präventivmaßnahmen mindern können, die in der LkSG-Gesetzgebung näher definiert sind, z. B. durch eine Grundsatzerklärung, Beschaffungsprozesse, Schulungen, Kontrollen und vertragliche Zusagen, die von den Lieferanten verlangt werden.
Dazu könnte das Angebot gehören, Ihre bestehenden Whistleblowing-Prozesse auf ihr Unternehmen auszuweiten.
Dazu könnte es gehören, die ermittelten Lieferanten aufzufordern, selbst neue Compliance-Maßnahmen (einschließlich Verfahren zur Meldung von Missständen) einzuführen.
Weigert sich ein Lieferant, sich nach besten Kräften um die Einhaltung des LkSG zu bemühen, ist es ratsam, sich nach einem anderen Lieferanten umzusehen.
Erhält das Unternehmen fundierte Erkenntnisse über mögliche Verstöße bei indirekten Zulieferern weiter unten in der Lieferkette, müssen die Maßnahmen auch auf diese Zulieferer ausgeweitet werden.
- Regelmäßige Überprüfung der Lieferkette
Lieferketten verändern sich im Laufe der Zeit. Alte Lieferanten scheiden aus, neue kommen hinzu.
Es reicht also nicht aus, einmal eine Risiko-/Minderungsprüfung im Sinne des LkSG durchzuführen. Vielmehr muss sie nach dem LkSG regelmäßig durchgeführt werden (sowie ad hoc, wenn sich risikobehaftete Umstände des Unternehmens ändern), und es müssen Aufzeichnungen darüber geführt werden, wann sie durchgeführt wurden.
Auch dies zeigt den Behörden, dass Ihre Organisation sich nach besten Kräften bemüht, um sicherzustellen, dass entweder keine Menschenrechts- und Umweltrechtsverletzungen vorkommen oder, falls sie doch vorkommen, dass Ihre Organisation bestmöglich darüber informiert ist, wenn sie vorkommen, und dass sie in der Lage ist, sie zu beheben und künftigen Schaden zu verhindern.
Weitere Beratung
Dieser Artikel (und alle Informationen, die über die darin enthaltenen Links zugänglich sind) dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Bevor Sie aufgrund des Inhalts irgendwelche Maßnahmen ergreifen oder unterlassen, sollten Sie sich professionell beraten lassen.
Für Rechtsberatung zum Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) wenden Sie sich bitte an Dr. Eike W. Grunert +4989203043554 eike.grunert@pinsentmasons.com
Ratschläge zu Systemen zur Meldung von Missständen finden Sie unter https://www.safecall.co.uk/en/whistleblowing-hotline/ oder rufen Sie Safecall an unter +44 (0) 191516 7720 oder per E-Mail an info@safecall.co.uk
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