L'expérience a montré que ce sont généralement les employés de longue date et de confiance qui présentent le plus grand risque pour les organisations lorsqu'il s'agit de fraude ou d'inconduite financière sur le lieu de travail. Ces employés connaissent parfaitement les systèmes et les processus de l'organisation ; les recherches ont montré qu'ils sont rarement remis en question par la direction.
Un grand assureur international a établi que plus de 80 % des fraudes ou des cas de mauvaise conduite financière étaient commis par des employés au sein de leur propre organisation.
D'autres recherches ont montré que près de 48 % de tous les cas de fraude et de mauvaise conduite financière ont été détectés par des systèmes de dénonciation. Les systèmes de dénonciation sont de loin la meilleure méthode de détection, les audits internes et externes permettant de détecter respectivement 19 % et 10 % des cas.