L'expérience montre que ce sont généralement les employés de longue date et dignes de confiance qui présentent le plus grand risque pour les organisations en matière de fraude ou de malversations financières sur le lieu de travail. Ces employés connaissent parfaitement les systèmes et les processus de l'organisation ; des études ont montré qu'ils sont rarement interrogés par la direction.
Un assureur international de premier plan a établi que plus de 80 % des fraudes ou des cas de malversations financières étaient commis par des employés au sein de leur propre organisation.
Des recherches plus approfondies ont révélé que près de 48 % de tous les cas de fraude et de malversations financières ont été détectés par des systèmes d'alerte. Les systèmes d'alerte sont de loin la meilleure méthode de détection, les audits internes et externes permettant respectivement de détecter 19 % et 10 % des cas.